Simulateur frais réels vs forfait : quelle déduction choisir ?
Chaque année, l’administration déduit automatiquement 10 % de vos salaires au titre des frais professionnels. Si vos frais réels (kilométriques, repas, télétravail…) dépassent ce forfait, vous pouvez réduire votre impôt en les déclarant à leur montant exact. Barème kilométrique 2026 intégré.
Renseignez votre motorisation, votre puissance fiscale, vos kilomètres professionnels et autres frais — obtenez instantanément vos frais réels totaux, comparés à l’abattement forfaitaire de 10 %. Barème DGFiP 2026 intégré. Résultat immédiat pour votre déclaration des revenus 2025.
Ce montant sera déduit du total pour éviter la double déduction (BOI-RSA-BASE-30-50-30-30).
Calcul indicatif — barème kilométrique 2026 publié par la DGFiP (taux 2025 reconduits depuis 2023). Sources : BOFiP-Impôts, impots.gouv.fr.
Vos données sont traitées conformément au RGPD et ne sont pas transmises à des tiers.
6 chiffres à connaître avant de déclarer
Forfait auto appliqué
Abattement automatique sur le salaire net imposable.
Plafonné à
Plafond annuel du forfait 10 % (revenus 2025).
Plancher minimum
Garanti même si votre salaire est très faible.
Véhicule électrique
Majoration sur le barème kilométrique.
Cases déclaration
Déclaration des frais réels (option).
Justificatifs à conserver
Conservation obligatoire en cas de contrôle fiscal.
Forfait 10 % ou frais réels : comment choisir ?
La règle est simple : si vos frais réels dépassent 10 % de votre salaire net imposable, l’option frais réels vous est plus favorable. Le calcul à faire avant de décider :
Déduction forfaitaire 10 % — par défaut
Appliquée automatiquement par l’administration. Aucune démarche, aucun justificatif. Favorable si vos frais réels sont faibles ou si vous travaillez à domicile.
- Aucun calcul à faire
- Aucune pièce à conserver
- Plafonnée à 14 426 €/an
- Idéale si trajets courts ou télétravail total
Déduction frais réels — sur option
Vous déclarez le montant réel de vos frais professionnels. Avantageux si vos trajets sont longs, si vous payez vos repas, ou si vous avez du matériel professionnel.
- Kilomètres domicile–travail (barème DGFiP)
- Repas pris seul hors domicile
- Frais de télétravail (3 €/jour)
- Péages, stationnement, intérêts emprunt
Calcul des frais réels 2026 : la méthode pas à pas
Pour calculer vos frais réels et savoir s’ils dépassent l’abattement forfaitaire de 10 %, suivez ces 4 étapes dans l’ordre. Méthode cadrée par le BOFiP-Impôts (BOI-RSA-BASE-30-50-30) et l’article 83 CGI.
Calculer votre forfait de référence
Multipliez votre salaire net imposable par 10 %. Le résultat est plafonné à 14 426 € (revenus 2025) et ne peut être inférieur à 495 € (plancher légal). C’est votre point de référence pour la comparaison.
Additionner vos frais réels justifiés
Cumulez l’ensemble de vos frais professionnels annuels : frais kilométriques (barème DGFiP), repas hors domicile (5,45 € de référence), télétravail (3 €/j, plafond 626 €/an), péages, stationnement, matériel, formation, intérêts d’emprunt.
Comparer les deux montants
Si vos frais réels > forfait, optez pour les frais réels. L’écart dépend de votre TMI : chaque tranche de 1 000 € déduite supplémentaire équivaut à 110 € (TMI 11 %) à 450 € (TMI 45 %) d’impôt en moins.
Déclarer dans les cases 1AK / 1BK
Indiquez le total de vos frais réels dans les cases 1AK (déclarant 1) et 1BK (déclarant 2) de votre déclaration de revenus. Conservez les justificatifs 3 ans (notice 2041-GP). Si vous optez pour les frais réels alors que le forfait est plus favorable, l’administration applique automatiquement le calcul le plus avantageux.
Barème kilométrique 2026 : voitures (revenus 2025)
Le barème 2026 applicable à votre déclaration des revenus 2025 est identique au barème 2025. Il couvre : usure du véhicule, carburant, entretien, réparations, pneus et assurance. Véhicule électrique : +20 % sur le montant obtenu.
Voici le barème kilométrique 2026 publié par la DGFiP pour les voitures particulières, applicable à vos déclarations de revenus 2025. Identifiez votre puissance fiscale (CV) sur votre carte grise (case P.6), puis appliquez la formule correspondant à votre tranche de kilométrage annuel :
| Puissance fiscale | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
Barème kilométrique 2026 : motos et cyclomoteurs (revenus 2025)
Barèmes officiels DGFiP applicables aux motos > 50 cm³ et aux cyclomoteurs ≤ 50 cm³. Couvrent usure, carburant, entretien, pneus, assurance. Péages, stationnement et intérêts d’emprunt restent déductibles en plus.
Motocyclettes (cylindrée > 50 cm³)
| Puissance fiscale | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d × 0,395 | (d × 0,099) + 891 | d × 0,248 |
| 3, 4 ou 5 CV | d × 0,468 | (d × 0,082) + 1 158 | d × 0,275 |
| Plus de 5 CV | d × 0,606 | (d × 0,079) + 1 583 | d × 0,343 |
Cyclomoteurs (cylindrée ≤ 50 cm³)
| Tranche kilométrique annuelle | Formule de déduction |
|---|---|
| Jusqu’à 3 000 km | d × 0,315 |
| De 3 001 à 6 000 km | (d × 0,079) + 711 |
| Au-delà de 6 000 km | d × 0,198 |
Les frais réels déductibles des impôts en 2026
Au-delà des kilomètres, de nombreux frais professionnels sont déductibles. Voici les principales catégories avec leurs conditions.
Frais kilométriques
Trajet domicile–travail + déplacements professionnels. Barème DGFiP selon CV et distance. Péages et stationnement en sus.
Frais de repas
Repas pris seul, hors domicile, contraint par l’activité. Déduction de la différence entre le coût réel et la valeur du repas à domicile (5,45 € selon BOFiP-Impôts — BOI-RSA-BASE-30-50-30-20).
Télétravail
3 €/jour télétravaillé (option forfaitaire, plafond annuel 626 € selon URSSAF) ou frais réels justifiés : internet, électricité, matériel.
Matériel professionnel
Ordinateur, téléphone, logiciels achetés pour l’exercice de vos fonctions et non remboursés par l’employeur.
Formation & documentation
Ouvrages professionnels, abonnements spécialisés, formations payées de votre poche en lien direct avec votre emploi.
Intérêts d’emprunt
Si vous utilisez un véhicule acheté à crédit pour vos déplacements pro : intérêts au prorata de l’usage professionnel.
Cas particuliers : 4 situations spécifiques fréquentes
Au-delà des frais kilométriques et de repas, certaines situations professionnelles particulières ouvrent droit à déduction. Toujours sous condition de justification et de lien direct avec l’activité.
Double résidence (mutation pro)
Si vous êtes contraint de maintenir un second logement pour des raisons professionnelles (mutation imposée, éloignement du conjoint), loyers et charges sont déductibles sous conditions : caractère effectivement contraint, impossibilité de rapprocher le foyer du lieu de travail. Conservez la lettre d’affectation et tous les justificatifs.
Frais de déménagement professionnel
Déductibles si le déménagement est imposé par un changement d’emploi ou une mutation, et intervient dans l’année suivant la prise de poste. Couvre les frais de transport du mobilier — pas l’acquisition d’un logement. Conservez factures déménageur et justificatif employeur.
Vélo / trottinette électrique
Pas de barème spécifique. Les dépenses réelles (achat, entretien, batterie, assurance) sont déductibles au prorata de l’usage professionnel. Amortissement indicatif sur 3 à 5 ans. Alternative non déductible mais exonérée : indemnité forfaitaire vélo de l’employeur (jusqu’à 800 €/an).
Covoiturage
Conducteur : déduction des frais selon le barème kilométrique habituel. Passager : déduction de votre contribution effective aux frais. Les sommes perçues via un service de mise en relation (BlaBlaCar) sont une contribution aux frais : ni imposables, ni déductibles en double.
Combien économisez-vous vraiment ? L’impact selon votre TMI.
Le gain des frais réels dépend directement de votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI). Plus vous êtes imposé, plus la déduction est puissante.
TMI 11 %
110 € d’économie d’impôt par tranche de 1 000 € déduits. Effet limité, mais cumulé sur plusieurs années il reste pertinent.
TMI 30 %
300 € d’économie d’impôt par tranche de 1 000 € déduits. La déduction devient réellement intéressante à partir de cette TMI.
TMI 41 %
410 € d’économie d’impôt par tranche de 1 000 € déduits. Stratégie hautement rentable pour les cadres avec déplacements.
TMI 45 %
450 € d’économie d’impôt par tranche de 1 000 € déduits. Maximum d’efficacité. Indispensable si vous êtes dans la tranche supérieure.
Tout ce que vous devez savoir sur les frais réels
Qu’appelle-t-on « frais réels » ?
Comment savoir si je suis gagnant avec les frais réels ?
Chaque membre du foyer peut-il choisir indépendamment ?
Quels justificatifs conserver en cas de contrôle ?
Comment déclarer les frais réels en ligne ?
Peut-on déduire les frais de télétravail ?
Peut-on déduire les frais réels sans justificatifs ?
Non. L’option pour les frais réels implique de pouvoir justifier chaque dépense en cas de contrôle : factures, tickets, relevés, notes de frais, justificatifs employeur. L’administration peut demander ces pièces jusqu’à 3 ans après la déclaration. Exception : le barème kilométrique vous dispense de justifier carburant, entretien et assurance — il suffit de prouver le nombre de kilomètres professionnels parcourus (agenda, badge, justificatif employeur).
Quel est le plafond annuel des frais de repas déductibles ?
Le plafond dépend du type de repas et des circonstances. Repas pris sur le lieu de travail sans cantine : déduction de la différence entre le coût réel (plafonné à 21,10 € selon BOFiP 2026) et la valeur du repas pris à domicile (5,45 €). Avec cantine ou tickets restaurant : déduction limitée à la différence entre le prix du repas et la participation employeur. Conservez tous les tickets et factures.
La règle des 40 km par trajet : peut-on déduire au-delà ?
Oui, mais avec justification. La déduction des frais de transport domicile-travail est en principe limitée à 40 km par trajet aller (BOFiP-Impôts BOI-RSA-CHAMP-20-30). Au-delà, vous devez justifier des circonstances particulières : difficulté d’emploi du conjoint, scolarité des enfants, état de santé, précarité de l’emploi, mutation professionnelle. Sans justification, l’administration plafonne automatiquement à 40 km par trajet (soit 80 km aller-retour par jour travaillé).
Outils et guides complémentaires
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Coordonner PER, AV, déficit foncier et frais réels : vision d’ensemble. →
Les frais réels ne sont qu’un levier parmi d’autres.
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