Optimisation fiscale : payer moins d’impôt est la conséquence
d’une bonne structure — pas son objectif.
Il existe deux approches de l’optimisation fiscale. La première cherche le produit qui réduit l’impôt — Pinel, FIP, défiscalisation outre-mer. La seconde structure le patrimoine pour que la fiscalité soit naturellement plus basse — SCI IS, holding, PER, nantissement, déficit foncier. Ateis Patrimoine ne pratique que la deuxième.
Ce que nos clients disent après leur optimisation fiscale
Pourquoi l’ingénierie patrimoniale bat la défiscalisation sur 10 ans
La défiscalisation vend une réduction d’impôt immédiate au prix d’un produit sous-performant ou verrouillé. L’ingénierie patrimoniale structure le capital pour qu’il travaille mieux — et paie moins d’impôt en conséquence. La différence sur 10 ans est souvent supérieure à 100 000 €.
Pinel, FIP, DOM-TOM
- Réduction impôt immédiate
- Produit imposé par le cabinet distributeur
- Rendement souvent négatif après frais
- Capital bloqué 6 à 12 ans
- Coût réel : 2 € perdus pour 1 € d’impôt économisé
SCI IS, holding, PER, nantissement
- Structure adaptée à votre situation
- Réduction fiscale structurelle et pérenne
- Capital disponible et performant
- Levier de financement (nantissement)
- Impact : > 100 k€ d’écart sur 10 ans
Les 6 leviers d’optimisation fiscale que nous utilisons
SCI IS — 15 % sur les loyers
En nom propre, les revenus fonciers s’ajoutent à l’IR (TMI 41 % + 17,2 % PS = 58,2 %). En SCI IS, les loyers sont imposés à 15 % (IS PME jusqu’à 42 500 €) après amortissement du bien. Écart : 43,2 % sur chaque euro de revenu locatif.
SCI IS en détail →Régime mère-fille — IS 1,25 %
Les dividendes versés à une holding (détention ≥ 5 % depuis ≥ 2 ans) sont exonérés à 95 % d’IS. IS effectif : 1,25 % (5 % QP × IS 25 %). vs PFU 31,4 % en direct. Sur 200 k€ : 60 300 €/an d’économie. Art. 145 et 216 CGI.
Holding en détail →Déduction immédiate au TMI
Les versements PER sont déduits du revenu imposable. À TMI 45 % : 0,45 € d’économie par € versé. Plafond 2026 : 10 % des revenus pro dans la limite de 8 PASS (38 448 € max). Madelin TNS : jusqu’à 10 % + 25 % du bénéfice net. Simuler →
150-0 B ter — report de PV
Apport de titres à une holding contrôlée avant cession : la plus-value est placée en report d’imposition. LF 2026 durci : 70 % de réinvestissement dans les 36 mois, conservation 5 ans. Outil clé pour les dirigeants cédant ≥ 1 M€. Détail →
Travaux déductibles des revenus
En location nue (régime réel), les travaux de rénovation sont déductibles des revenus fonciers puis, en cas de déficit, du revenu global dans la limite de 10 750 €/an (ou 21 400 € pour les biens MaPrimeRénov’). Économie immédiate au TMI. Guide →
Investir sans vendre, sans impôt
Le crédit Lombard permet d’emprunter en nantissant son assurance-vie ou son portefeuille titre sans réaliser de plus-value imposable. Taux : 1–3 % sur l’encours nanti. Les actifs continuent de travailler. Zéro événement fiscal. Crédit Lombard →
Optimisation fiscale adaptée à votre situation
Holding mère-fille (1,25 %), apport-cession 150-0 B ter, PER Madelin, SCI IS pour l’immobilier, contrat de capitalisation trésorerie.
Profil dirigeant →SPFPL régime mère-fille (IS 1,25 %), PER Madelin déductible BNC, SCI IS pour les murs de cabinet, prêt in fine.
Profil libéral →PER (0,41 € d’économie/€ versé), déficit foncier, LMNP réel (amortissement), assurance-vie après 8 ans, nantissement AV.
Profil cadre →SCI IR donation-partage, démembrement anti-IFI, AV clause démêlée, Pacte Dutreil (75 % abattement), abattements 100 k€/15 ans.
Profil famille →Défiscalisation vs ingénierie : la différence sur 10 ans
| Scénario | Réduction impôt an 1 | Patrimoine à 10 ans | Coût réel |
|---|---|---|---|
| Pinel TMI 41 % — 200 k€ investi | 12 000 €/an (6 %) | ~ 180 k€ (perte latente) | − 20 k€ |
| FIP/FCPI TMI 41 % | ~ 8 200 € (41 %) | ~ 60 % du capital (risque PME) | − 8 k€ en moyenne |
| SCI IS — 200 k€ investi | 43,2 % sur les loyers | ~ 260 k€ (plus-value + amortis.) | + 60 k€ |
| Holding + PER + SCI IS | Optimisation structurelle | > 300 k€ | + 100 à 150 k€ |
Ateis Patrimoine — Ingénierie fiscale indépendante Paris. ORIAS 24003722
Calculer votre économie fiscale avant de décider
Dividendes 2026
Flat tax 31,4 % vs barème IR vs holding 1,25 %
SimulateurPER 2026
Économie d’impôt immédiate selon votre TMI
SimulateurIS 2026
IS 15 %/25 %, net après distribution dirigeant
SimulateurPlus-value SCI IS
Cession IS, double imposition, net calculé
GuidesGuides dirigeants
Holding, cession, retraite, dividendes, IS
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Ce qu’on nous demande avant le premier rendez-vous
Quelle différence entre défiscalisation et optimisation fiscale ?
La défiscalisation cherche un produit qui réduit l’impôt (Pinel, FIP, Sofica). L’optimisation fiscale structure le patrimoine pour que la fiscalité soit naturellement plus basse. La différence : avec la défiscalisation, vous perdez souvent 2 € pour en économiser 1. Avec l’ingénierie patrimoniale, le capital reste performant et liquid.
Quels sont les leviers d’optimisation fiscale pour un TMI 41 % ?
En ordre de priorité : (1) PER (0,41 € d’économie immédiate par € versé), (2) déficit foncier si vous faites des travaux, (3) LMNP réel (amortissement comptable, revenus locatifs non imposés pendant 10–15 ans), (4) assurance-vie après 8 ans (4 600 € d’abattement), (5) nantissement AV pour investir sans céder. Pour un cadre TMI 41 % : économie potentielle de 15 000 à 40 000 €/an selon patrimoine.
La SCI IS est-elle toujours intéressante fiscalement ?
En phase de capitalisation (loyers réinvestís dans la SCI) : oui très intéressante — IS 15 % vs IR + PS 58,2 %. En phase de cession : attention, la SCI IS calcule la plus-value sans abattement pour durée de détention et avec reprise des amortissements. À évaluer selon horizon d’investissement. Simuler votre cession →
Quels sont les plafonds PER en 2026 ?
Plafond PER 2026 : 10 % des revenus professionnels de l’année N-1, dans la limite de 10 % de 8 PASS (soit 38 448 € maximum). TNS Madelin : 10 % du bénéfice + 25 % du bénéfice dans la limite de 3,5 PASS. Les plafonds non utilisés des 3 années précédentes sont reportables. PASS 2026 : 48 060 €.
Peut-on cumuler plusieurs leviers ?
Oui — c’est l’approche d’Ateis Patrimoine. Un dirigeant peut simultanément : utiliser une holding (IS 1,25 % sur dividendes), une SCI IS pour l’immobilier (IS 15 %), un PER Madelin (déduction BNC), et un crédit Lombard sur l’AV (zéro événement fiscal). Chaque levier adresse un flux différent. L’ensemble est coordonné pour ne pas créer de conflit fiscal.
Ateis Patrimoine peut-il gérer toute la stratégie fiscale ?
Oui — nos 4 statuts réglementaires (CIF, COBSP, COA, Carte T) couvrent l’ensemble : stratégie (CIF), financement (COBSP — 22 banques), placement et assurance (COA), immobilier (Carte T — 350 apporteurs off-market). Aucun produit maison. Aucune commission n’oriente les recommandations. ORIAS 24003722. Démarrer →
Chaque année sans structure, c’est de l’impôt inutilement payé
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