Simulateur Girardin industriel : calcul de la réduction d’impôt

Le Girardin industriel est l’un des dispositifs de défiscalisation les plus puissants en France : vous investissez une somme inferieure a votre impôt dans une SNC ou SAS DOM-COM, et l’Etat vous accorde une réduction d’impôt supérieure a votre investissement — encaissee en une seule fois l’année suivante (one shot). Resultat : vous effacez tout ou partie de votre impôt sur le revenu et conservez la différence comme gain net fiscal.

18 000

Plafond niches fiscales (euros)Plafond majore spécifique Girardin — contre 10 000 euros pour les autrès niches (art. 199 undecies B CGI)

74%

Taux d’apport moyen T1 2026Pour 10 000 euros de réduction d’impôt, vous versez environ 7 400 euros

35%

Rentabilité fiscale maximaleGain net / apport en début d’année (T1). Degressif : 8-12% en T4

5 ans

Détention obligatoireL’exploitant doit utiliser le materiel 5 ans. Risque de requalification si non respecte.

One shot — réduction immédiate Art. 199 undecies B CGI Loi Girardin — Loi LODEOM 2009 DOM-COM éligible Plafond 18 000 euros hors niche classique IR barème uniquement — pas sur flat tax PFU

Simulateur Girardin Industriel

Calculez votre réduction d’impôt — résultat instantané

Réduction jusqu’à 44 % Offres limitées Sans engagement

1Votre situation fiscale

Votre impôt sur le revenu € *

2 k€100 k€

Montant figurant sur votre avis d’imposition

Situation *

Réductions existantes €

Autres dispositifs actifs

2Investissement Girardin

Montant investi € *

5 k€200 k€

Girardin échappé au plafond des 10 000 € niches fiscales si qualification IS (DOM).

Réduction d’impôt estimée

—

Renseignez votre impôt et le montant investi

Exemple concret 2026

Vous versez moins que votre impôt et vous l’effacez en totalite

C’est le principe de la loi Girardin industriel one shot : un dispositif de défiscalisation qui vous permet d’effacer tout ou partie de votre impôt sur le revenu en financant du materiel productif en Outre-mer via une SNC DOM-COM. Le calcul est simple : vous versez un apport inferieur a votre impôt, vous obtenez une réduction supérieure, la différence est votre gain net fiscal.

Simulation type T1 2026 – rendement 35%

Votre impôt sur le revenu (IR barème)25 000 euros

Votre apport one shot verse18 500 euros

Réduction d’impôt obtenue25 000 euros

Impôt residuel après Girardin0 euro

Gain net fiscal+ 6 500 euros

Taux d’apport (apport / réduction)74%

Rentabilité fiscale (gain / apport)35%

EncaissementJuillet 2027

Le taux d’apport varie selon la période : 74% en T1 a 88% en T4. Plus tot vous souscrivez, plus le rendement est eleve.

La rétrocession : pourquoi la réduction peut dépasser 18 000 euros

Le plafond Girardin est de 18 000 euros mais il s’applique a la fraction non retrocedee, pas a la réduction brute. La loi oblige la SNC a retroceder une partie de l’avantage a l’exploitant ultramarin. L’investisseur ne garde que :

44% si rétrocession 56% – réduction max = 18 000 / 0,44 = 40 909 euros
34% si rétrocession 66% – réduction max = 18 000 / 0,34 = 52 941 euros

La réduction brute peut largement dépasser 18 000 euros de maniere totalement legale.

Plafond 18 000 euros vs 10 000 euros

Les niches classiques (emploi domicile, dons) sont plafonnees a 10 000 euros. Le Girardin bénéficie d’un plafond majore de 18 000 euros grâce à sa qualification investissement Outre-mer. Si vous avez deja 5 000 euros de niches, votre plafond Girardin residuel est de 13 000 euros.

Dividendes PFU (flat tax 30%) : la réduction Girardin ne s’impute pas sur la flat tax. Elle agit uniquement sur l’IR au barème (salaires, revenus fonciers, BIC/BNC). Si votre imposition vient principalement de dividendes, ce dispositif ne vous convient pas.

Timing 2026

Girardin industriel 2026 : rendement selon la période de souscription

La rentabilité est degressive dans l’année. Les investisseurs arrivent en masse en fin d’année, ce qui comprime les taux. Investir en T1 est presque toujours plus rentable qu’en T4.

Période	Taux d’apport indicatif	Rendement fiscal net	Disponibilite	Stratégie
T1 – Jan. a fev. 2026	70-74%	23-35%	Maximum	Meilleur moment
T2 – Mars a juin 2026	74-79%	15-22%	Bon	Bon compromis
T3 – Juil. a sept. 2026	79-84%	10-15%	Reduit	Rendement en baisse
T4 – Oct. a dec. 2026	84-90%	8-12%	Très limite	Dernier recours avant 31 dec. 2026

Ces taux sont indicatifs. Certaines operations ouvrent et se ferment en quelques jours. Un conseiller Ateis vous confirme les conditions exactes au moment de votre dossier.

Mécanisme complet – loi LODEOM

Comment fonctionne le Girardin industriel : schema en 5 étapes

La loi Girardin industriel (art. 199 undecies B CGI) est encadree par la loi LODEOM (2009). Ce dispositif de défiscalisation fonctionne en 5 étapes — de la souscription a l’encaissement de votre réduction d’impôt. Deroulement d’une operation de plein droit (sans agrement, montant inferieur a 250 000 euros).

Constitution de la SNC ou SAS

Un monteur créé une société de portage DOM-COM. Vous devenez associe en versant votre apport one shot – fonds perdus, pas de remboursement en capital.

Achat du materiel productif neuf

La société achete du materiel industriel éligible (machines, engins, vehicules pro) destine a une entreprise en DROM-COM (Guadeloupe, Martinique, Reunion, Guyane, Mayotte).

Location a l’exploitant

Le materiel est loue a prix reduit a l’entreprise locale. L’exploitant doit l’utiliser en continu pendant 5 ans minimum – c’est le principal risque de l’operation.

Attestation fiscale

Début 2027, le monteur vous adresse votre attestation fiscale. Vous la reportez dans votre déclaration de revenus 2026. En juillet 2027 : réduction imputee, gain encaisse.

Détention 5 ans obligatoire

Si l’exploitant ne respecte pas 5 ans, le fisc reprend votre réduction avec penalites. Exiger la garantie de bonne fin fiscale avant toute souscription.

Eligibilite et risques

A qui s’adresse le Girardin – et ce qu’il faut savoir avant de souscrire

Six points essentiels a verifier avant de lancer votre dossier.

Oui

Profil éligible

IR au barème supérieur a 5 000 euros/an. Residant fiscal France. Trésorerie disponible pour l’apport one shot. Objectif : réduction immédiate cette année. Acceptation que l’apport est a fonds perdus.

Non

Profil non éligible

Imposition principalement via dividendes PFU (flat tax 30%) – la réduction ne s’impute pas sur la flat tax. Pas de trésorerie disponible. Objectif patrimonial (le Girardin ne créé aucun patrimoine).

Max

Réduction maximale theorique

Sans autrès niches, rétrocession 56% (fraction 0,44) : 40 909 euros de réduction max. Rétrocession 66% (fraction 0,34) : 52 941 euros. Limite par votre impôt reel.

Risque

Requalification et risque monteur

Si l’exploitant ne respecte pas 5 ans, le fisc reprend votre réduction avec intérêts. Verifier : anciennete du monteur, taux de requalification nul, garantie de bonne fin ecrite.

SNC

Responsabilite indefinie et solidaire

Si le portage est via SNC, les associes sont responsables indefiniment et solidairement. Certains montages via SAS eliminent ce risque – a verifier avec le monteur.

Report

Si réduction supérieure a votre impôt

Le Girardin est une réduction non remboursable. Si elle depasse votre impôt, l’exces est reportable sur les 5 exercices suivants. Ne pas sur-dimensionner.

Questions techniques

Ce que nos clients demandent avant de souscrire

Comment calculer votre réduction d’impôt Girardin : quel impôt saisir ?

Saisissez votre impôt au barème avant Girardin. Ne pas inclure la flat tax (PFU 30%) sur dividendes. En cas de doute, utilisez le montant de votre dernier avis d’imposition a la ligne « total de l’impôt ».

Qu’est-ce que le taux d’apport et comment est-il calcule ?

Le taux d’apport est le ratio entre ce que vous versez et la réduction obtenue. Exemple : taux 74% = pour 10 000 euros de réduction, vous versez 7 400 euros. Ce taux varie de 70-74% en T1 a 84-90% en T4.

Pourquoi la réduction peut-elle dépasser 18 000 euros ?

Le plafond de 18 000 euros s’applique a la fraction non retrocedee de l’avantage, pas a la réduction brute. Formule : 18 000 / 0,44 = 40 909 euros de réduction brute maximum. Legal, prevu par le BOFiP (art. 199 undecies B CGI).

Quand vais-je recevoir ma réduction d’impôt ?

Investissement en 2026 : attestation fiscale recue début 2027, a reporter dans la déclaration de revenus 2026 (printemps 2027). Encaissement effectif : juillet 2027 (regularisation prélèvement a la source).

Le Girardin est-il cumulative avec un PER ?

Oui. Le PER reduit votre revenu imposable sans consommer de plafond de niches. Le Girardin efface l’impôt residuel. Les deux sont complémentaires et cumulables.

Sans agrement ou avec agrement : quelle différence ?

Sans agrement (plein droit) : montant inferieur a 250 000 euros, réduction directe sans autorisation prealable – la grande majorité des operations particuliers. Avec agrement : supérieur a 250 000 euros, validation DGFiP requise, réserve aux gros contribuables.

Comparatif 2026

Loi Girardin industriel vs autrès dispositifs de défiscalisation

Critere	Girardin industriel	PER	LMNP	FIP Outre-mer
Type d’avantage	Réduction one shot	Déduction revenu	Amortissement BIC	Réduction d’impôt
Plafond annuel	18 000 euros	35 a 85 000 euros	Pas de plafond	12 000 euros
Délai de retour	6-12 mois	A la retraite	Annuel cash-flow	10 ans
Capital constitue	Non (fonds perdus)	Oui (épargne)	Oui (immobilier)	Non
Risque	Moyen (requalification)	Très faible	Faible a moyen	Eleve (PME)
Ideal pour	IR barème eleve, immédiat	Retraite LT	Locatif LT	Diversification PME

Girardin + PER : combinaison optimale pour TMI 41-45%. Le Girardin efface l’impôt de l’année en cours. Le PER reduit les revenus imposables des années suivantes. Cumulables et complémentaires.

Simulation Girardin personnalisée – votre gain net en 24h

Nos conseillers calculent votre réduction exacte (plafond, niches existantes, taux d’apport T1-T4), verifient votre éligibilité et selectionnent le meilleur monteur disponible. Garantie de bonne fin fiscale systematique. Aucun engagement – reponse sous 24h.

Simuler avec un conseiller