Simulateur impôt sur le revenu 2026 — barème, tranches et TMI
Consultez le barème officiel de l’impôt sur le revenu 2026, calculez votre tranche marginale d’imposition (TMI) et comprenez la difference entre TMI et taux moyen. Notre simulateur calcule votre impôt réel selon votre situation : revenus, parts fiscales, quotient familial.
Calcul indicatif — barème IR 2025. Ne tient pas compte de l’ensemble de votre situation fiscale.
Vos données sont traitées conformément au RGPD et ne sont pas transmises à des tiers.
Tableau du barème de l’impôt sur le revenu 2026
Le barème 2026 s’applique aux revenus perçus en 2025, déclarés au printemps 2026. Les tranches ont ete revalorisées de 1,8 % par rapport au barème 2025 pour tenir compte de l’inflation.
TMI vs taux moyen – la distinction essentielle
C’est la source de confusion la plus frequente. Votre TMI (tranche marginale d’imposition) est le taux qui s’applique sur votre dernier euro gagne — pas sur l’ensemble de vos revenus. Votre taux moyen est toujours inferieur a votre TMI car les premieres tranches sont taxees a 0 % et 11 %.
« Je suis a 30 %, donc je paye 30 % de mes revenus en impôt. »
Faux. Vous payez 0 % sur les 11 497 premiers euros, 11 % sur la tranche suivante, et seulement 30 % sur la portion qui depasse 29 315 euros.
Un célibataire avec 50 000 euros de revenu imposable (1 part) paie : 0 euro + 1 959 euros + (50 000 – 29 315) x 30 % = 8 164 euros, soit un taux moyen de 16,3 % seulement.
Comment calculer son impôt sur le revenu – formule exacte
Étape 2 – Division par le nombre de parts fiscales du foyer
Étape 3 – Application du barème progressif tranche par tranche
Étape 4 – Multiplication par le nombre de parts
Étape 5 – Deduction des réductions et credits d’impôt éventuels
Exemple : 50 000 euros net -> 45 000 euros imposable -> /1 part -> 0 + 1 959 + (45 000 – 29 315) x 30 % = 6 664 euros bruts d’impôt
Tableau TMI par niveau de salaire – exemples concrets 2026
Impact de la TMI sur vos décisions patrimoniales — l’angle CGP
C’est ce que les autrès sites ne disent pas : votre TMI est le parametre central de toute stratégie patrimoniale. Chaque euro que vous déduisez de votre revenu imposable est économise au taux de votre TMI. En TMI 30 %, un versément PER de 10 000 euros vous fait économiser 3 000 euros d’impôt. En TMI 41 %, la meme somme économise 4 100 euros.
Quotient familial – comment les parts fiscales réduisent l’impôt
Le systeme du quotient familial divisé le revenu du foyer par un nombre de parts, puis applique le barème, puis multiplié par ce meme nombre. Resultat : un foyer de 2 parts avec 80 000 euros de revenus imposables paie moins qu’un célibataire avec 40 000 euros chacun — car les tranches basses sont utilisees deux fois.
Quel revenu pour ne pas être imposable en 2026 ?
En 2026, le seuil d’imposition dépend du nombre de parts fiscales du foyer. Pour un célibataire sans enfant (1 part), le revenu net imposable à ne pas dépasser pour rester non imposable est de 17 133 € par an, soit environ 1 428 €/mois net. Au-delà de ce seuil, la première tranche à 11 % s’applique. La décote permet toutefois de réduire l’impôt pour les contribuables proches de ce seuil.
Déclaration commune ou séparée — couples mariés et pacsés
Les couples mariés et pacsés sont soumis par défaut à une imposition commune. Leurs revenus sont additionnés, puis divisés par 2 parts avant application du barème — ce qui les avantage fortement quand les revenus sont déséquilibrés (l’un des deux gagne beaucoup moins que l’autre). La déclaration commune est presque toujours plus avantageuse, sauf cas particuliers : année de mariage ou de divorce, revenus très proches, déficit foncier spécifique.
- Revenus cumulés divisés par 2 parts
- Avantage si revenus déséquilibrés
- 1 seule déclaration à remplir
- Recommandé dans 90 % des cas
- Chaque conjoint déclare seul (1 part)
- Rarement avantageuse
- Possible si revenus égaux et élevés
- Année de mariage/divorce : comparer
Frais réels ou abattement forfaitaire de 10 % ?
Par défaut, l’administration applique un abattement forfaitaire de 10 % sur vos salaires pour couvrir vos frais professionnels (plafonné à 14 426 €). Vous pouvez opter pour les frais réels si vos dépenses professionnelles réelles dépassent ce forfait. Cela concerne principalement les salariés qui font de longs trajets domicile-travail, utilisent leur voiture personnelle, ont des frais de formation importants ou paient deux logements pour raison professionnelle.
Exemple : salaire brut 40 000 € – abattement forfaitaire = 4 000 €. Si vos frais réels (transport, repas, télétravail, formation) dépassent 4 000 €, optez pour les frais réels.
Attention : les frais réels nécessitent de conserver tous les justificatifs et de les déclarer case 1AK. L’administration peut demander des preuves en cas de contrôle.
La décote — réduction d’impôt pour les faibles revenus
La décote est un mécanisme qui réduit automatiquement l’impôt des contribuables dont le montant dû est faible — sans qu’ils aient à en faire la demande. En 2026, la décote s’applique si l’impôt brut est inférieur à 1 929 € pour un célibataire et 3 191 € pour un couple. La formule : décote = 873 € – (75 % × impôt brut). Elle permet de lisser la transition entre « non imposable » et « imposable » et évite un effet de seuil brutal.
Décote = 873 € – (75 % × 600 €) = 873 – 450 = 423 €
Impôt final : 600 € – 423 € = 177 € seulement
Si impôt brut = 1 164 € – décote = 873 – 873 = 0 € (seuil d’extinction de la décote)
Revenus 2025 — calendrier de la déclaration 2026
Le simulateur calcule votre impôt 2026 sur vos revenus perçus en 2025. La déclaration s’effectue au printemps 2026 selon le calendrier habituel : ouverture du service en ligne mi-avril, clôture selon votre département entre fin mai et mi-juin. Le prélèvement à la source est calculé sur la base de vos revenus de l’année précédente : si votre situation a changé (hausse ou baisse de revenus, mariage, naissance), vous pouvez moduler votre taux à tout moment sur impots.gouv.fr.
FAQ – impôt sur le revenu 2026
La TMI est le taux applicable sur votre dernier euro gagne. Le taux moyen est l’impôt total divisé par le revenu imposable total. Exemple : un célibataire a 50 000 euros de revenu imposable a une TMI de 30 % mais un taux moyen d’environ 16 %. La TMI est le taux pertinent pour évaluer l’interet d’une défiscalisation.
Oui, les tranches ont ete revalorisées de 1,8 % pour tenir compte de l’inflation. Le seuil d’entrée dans la tranche a 0 % passe de 11 295 euros (2025) a 11 497 euros (2026), ce qui reduit légèrement l’impôt de la plupart des contribuables.
Non, c’est l’erreur classique. Le barème est progressif : seule la fraction du revenu qui depasse le seuil est taxee au taux supérieur. Si vous passez de 29 000 euros a 30 000 euros de revenu imposable, seuls les 685 euros supplémentaires (au-dela de 29 315 euros) sont taxes a 30 %. Les 29 315 euros précèdents restent taxes a 0 % et 11 %.
Chaque euro de revenu imposable économise vous économise un euro multiplié par votre TMI. En TMI 30 %, un versément PER de 5 000 euros reduit votre impôt de 1 500 euros. En TMI 41 %, le meme versément économise 2 050 euros. Les dispositifs les plus efficaces en TMI élevée : PER, déficit foncier, investissement en SCI IS, SCPI en demembrement. Un bilan patrimonial permet d’identifiér les leviers les plus adaptés a votre situation.
Pour aller plus loin : notre bilan patrimonial gratuit pour identifiér les leviers de défiscalisation adaptés a votre TMI, notre guide sur le Plan Epargne Retraite et notre hub de simulateurs patrimoniaux.