Impôt sur le revenu (IR) : ce qu’il faut savoir pour mieux le maîtriser

L’impôt sur le revenu (IR) est un u003cstrongu003eprélèvement obligatoireu003c/strongu003e destiné à financer les dépenses publiques de l’État. Il est u003cstrongu003eprogressifu003c/strongu003e, c’est-à-dire que plus les revenus d’un foyer sont élevés, plus le taux d’imposition appliqué est important. L’IR concerne aussi bien les salariés que les travailleurs indépendants, les retraités ou les personnes percevant des revenus fonciers, financiers ou professionnels.

Toute personne domiciliée fiscalement en France est en principe imposable sur u003cstrongu003el’ensemble de ses revenus mondiauxu003c/strongu003e. Cela inclut les célibataires, les couples (mariés ou pacsés), et les familles, chacun formant ce que l’on appelle un u003cstrongu003efoyer fiscalu003c/strongu003e. Même les étudiants ou apprentis peuvent être concernés s’ils perçoivent un revenu régulier dépassant certains seuils.

Le calcul de l’impôt repose sur plusieurs étapes :u003cbru003e- On additionne tous les u003cstrongu003erevenus imposablesu003c/strongu003e du foyer (salaires, pensions, revenus fonciers, BIC, etc.).u003cbru003e- On applique les u003cstrongu003echarges déductiblesu003c/strongu003e, comme la pension alimentaire, les frais réels, ou certains versements (PER, dons…).u003cbru003e- Le u003cstrongu003erevenu net imposableu003c/strongu003e est ensuite divisé par le u003cstrongu003enombre de parts fiscalesu003c/strongu003e du foyer.u003cbru003e- On applique le u003cstrongu003ebarème progressif par tranchesu003c/strongu003e.u003cbru003e- Enfin, on multiplie le montant obtenu par le nombre de parts, puis on applique les réductions ou crédits d’impôt éventuels.u003cbru003eLe résultat final correspond à ce que vous payez chaque année… sauf que, depuis 2019, cet impôt est prélevé u003cstrongu003eà la sourceu003c/strongu003e chaque mois.

Voici le barème en vigueur (à titre indicatif) :u003cbru003e0 % jusqu’à environ 11 300 €u003cbru003e11 % de 11 300 € à 28 700 €u003cbru003e30 % de 28 700 € à 82 000 €u003cbru003e41 % de 82 000 € à 177 000 €u003cbru003e45 % au-delà de 177 000 €u003cbru003eCes tranches évoluent chaque année. Elles s’appliquent u003cstrongu003epar part fiscaleu003c/strongu003e, pas sur l’ensemble du revenu.

Depuis janvier 2019, l’impôt sur le revenu est u003cstrongu003eprélevé directement sur votre salaire, pension ou allocationu003c/strongu003e, chaque mois. Ce système vise à u003cstrongu003eadapter le paiement de l’impôt aux revenus actuelsu003c/strongu003e et à éviter le décalage entre perception des revenus et règlement de l’impôt.u003cbru003eLe u003cstrongu003etaux de prélèvementu003c/strongu003e est calculé par l’administration, mais vous pouvez le modifier (personnalisé, individualisé ou non personnalisé) selon votre situation.

De nombreux dispositifs permettent de u003cstrongu003eréduire son impôt de manière légaleu003c/strongu003e :u003cbru003e- Faire un don à une association ou fondation d’intérêt généralu003cbru003e- Employer un salarié à domicile (ménage, garde d’enfants…)u003cbru003e- Investir dans l’immobilier locatif via des dispositifs comme Pinel ou Denormandieu003cbru003e- Cotiser à un u003cstrongu003eplan d’épargne retraite (PER)u003c/strongu003eu003cbru003e- Réaliser des travaux de rénovation énergétique éligiblesu003cbru003eChacun de ces leviers donne droit à u003cstrongu003eune réduction ou un crédit d’impôtu003c/strongu003e, sous réserve de respecter les plafonds.

Oui. Même avec le prélèvement à la source, il reste u003cstrongu003eobligatoire de déclarer chaque année vos revenusu003c/strongu003e, car c’est la seule façon de calculer précisément ce que vous devez (ou ce que l’administration vous doit). Cette déclaration permet aussi de mettre à jour votre taux de prélèvement.u003cbru003eDans certains cas, la déclaration peut être u0022automatiséeu0022, mais il faut toujours la vérifier.

Vous pouvez u003cstrongu003ecorriger votre déclarationu003c/strongu003e en ligne, tant que la période de rectification est ouverte (généralement jusqu’en décembre). En cas de doute ou d’oubli majeur, mieux vaut contacter le service des impôts le plus rapidement possible. En agissant spontanément, vous pouvez u003cstrongu003eéviter ou limiter les pénalitésu003c/strongu003e.

– Le u003cstrongu003esimulateur officiel sur impots.gouv.fru003c/strongu003eu003cbru003e- Les u003cstrongu003esimulateurs privésu003c/strongu003e intégrant des scénarios de réduction fiscaleu003cbru003e- Les u003cstrongu003eservices d’accompagnement fiscalu003c/strongu003e, proposés par des cabinets ou associationsu003cbru003e- Et bien sûr, votre u003cstrongu003eespace personnel fiscalu003c/strongu003e, accessible avec FranceConnect