Ateis Patrimoine

Simulateur rachat assurance-vie : montant récupérable et fiscalité

Ateis Patrimoine — Spécialiste assurance-vie

Saisissez les caractéristiques de votre contrat. Obtenez immédiatement la part imposable, les prélèvements sociaux, l’impôt applicable et le net réellement perçu après rachat partiel ou total.

Point clé 2026 : l’assurance-vie n’est pas affectée par la hausse du PFU à 31,4 %. Le PFU reste à 30 % pour l’AV (17,2 % PS maintenus, source : LFSS 2026, Loi n° 2025-1403).

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Fiscalité AV 2026 — points clés
PFU assurance-vie 202630 % (PFU maintenu)
PS assurance-vie17,2 % (non modifié)
Seuil « 8 ans »Fiscalité allégée
Abattement ≥ 8 ans4 600 € / 9 200 €
Taux IR ≥ 8 ans7,5 % (sous 150k €)
Seuil 150 000 €12,8 % au-delà
Rachat partiel : basePlus-value au prorata
Simulateur Rachat Assurance-Vie
Fiscalité + plafond annuel sans impôt — 2026
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Ateis Patrimoine — CGP indépendant Paris — ORIAS 24003722

Votre rachat d’assurance-vie mérite une simulation précise.

Abattement, seuil 150 000 €, comparaison PFU vs barème IR, impact successoral — Ateis Patrimoine accompagne les détenteurs d’assurance-vie sur l’ensemble de leur stratégie de retrait. Premier échange gratuit, 30 minutes.

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Le barème 2026

Quelle fiscalité s’applique à votre rachat ?

La fiscalité dépend de deux paramètres : l’âge du contrat (avant ou après 8 ans) et la date des versements (avant ou après le 27 septembre 2017). Seule la plus-value est imposée — jamais le capital versé.

Versements post-27 septembre 2017 (règles actuelles)

Âge du contrat IR (taux) PS Total PFU Abattement
Moins de 8 ans 12,8 % 17,2 % 30 % Aucun
8 ans et plus — primes ≤ 150 000 € 7,5 % 17,2 % 24,7 % 4 600 € / 9 200 €
8 ans et plus — primes > 150 000 € 12,8 % 17,2 % 30 % 4 600 € / 9 200 €

Versements pré-27 septembre 2017 (PFL historique)

Âge du contrat PFL (option) PS Total PFL Alternative
Moins de 4 ans 35 % 17,2 % 52,2 % IR + 17,2 %
4 à 8 ans 15 % 17,2 % 32,2 % IR + 17,2 %
8 ans et plus 7,5 % 17,2 % 24,7 % Après abattement
AV et hausse PFU 2026 : l’assurance-vie n’est pas concernée par le relèvement des PS à 18,6 %. Le taux de 17,2 % est maintenu pour l’AV (Loi n° 2025-1403 du 30/12/2025). Seuls les dividendes et comptes à terme passent à 31,4 %. C’est un avantage compétitif de l’assurance-vie vs les autres placements.
Mécanique du rachat partiel

Comment est calculée la part imposable d’un rachat partiel ?

Lors d’un rachat partiel, vous ne payez pas d’impôt sur l’intégralité du retrait. Seule la fraction correspondant à la plus-value est imposée, calculée au prorata.

Part imposable du rachat partiel :
Part imposable = Rachat × (Plus-value totale / Valeur totale du contrat)

Exemple : contrat de 80 000 € (60 000 € versés + 20 000 € de gains). Rachat partiel de 20 000 €.
Part imposable = 20 000 × (20 000 / 80 000) = 5 000 € de plus-value imposée (et non 20 000 €).
✓  Avantage du rachat partiel : le contrat reste ouvert, vous conservez l’ancienneté fiscale et les bénéficiaires désignés. Le capital non retiré continue de fructifier. Pour un rachat total, l’intégralité de la plus-value est imposée et le contrat est clôturé.
Valeur ajoutée CGP

4 stratégies pour optimiser la fiscalité de votre rachat

01 Attendre les 8 ans Le passage au seuil des 8 ans divise potentiellement l’IR de 12,8 % à 7,5 % et ouvre l’abattement annuel de 4 600 / 9 200 €. Si vous êtes à 6 ou 7 ans, l’attente peut être très rentable.
02 Fractionner sur plusieurs années L’abattement de 4 600 / 9 200 € est annuel et renouvelable. Plutôt qu’un seul rachat important, fractionner sur 3–5 ans peut sortir des dizaines de milliers d’euros de plus-value totalement exonérées d’IR.
03 Arbitrer PFU vs barème IR Si votre TMI est ≤ 11 %, le barème progressif peut être plus favorable que le PFU 7,5 %. Si votre TMI est ≥ 30 %, le PFU est presque toujours plus avantageux. Notre simulateur vous permet de comparer les deux options.
04 Calibrer le montant au seuil 150 000 € Si vos primes totales versées dépassent 150 000 €, la fraction de plus-value correspondant aux versements au-delà de ce seuil est imposée à 12,8 % (et non 7,5 %). Connaître précisément votre seuil permet d’optimiser chaque retrait.
Cas concret

Exemple chiffré : Thomas, 48 ans, TMI 41 %, contrat de 12 ans

Thomas, cadre supérieur, a ouvert son assurance-vie en 2012 et y a versé 120 000 € au total (dont 40 000 € avant le 27/09/2017). Son contrat vaut aujourd’hui 162 000 €, soit 42 000 € de plus-value. Il souhaite racheter 30 000 € pour financer des travaux.

Données du contrat
Versements totaux120 000 € Valeur du contrat162 000 € Plus-value totale42 000 € Ancienneté12 ans → abattement Montant rachaté30 000 € Foyer fiscalCélibataire
Calcul fiscal
Fraction PV rachetée30 000 × 42 000/162 000 = 7 778 € Abattement disponible4 600 € déduits Base imposable IR3 178 € IR (7,5 %)238 € PS (17,2 % sur PV UC)~670 € Net perçu29 092 €
Stratégie : Thomas pourrait racheter 17 820 € par an sans payer d’impôt sur le revenu (abattement 4 600 € consommé à 100 %). En étalant sur 2 ans, il sort 35 640 € de gains totalement exonérés d’IR, avec uniquement les PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX restants dus sur les UC.
Source : Formule BOFiP art. 125-0 A CGI. Simulation indicative. Les taux PS s’appliquent uniquement aux gains sur unités de compte (UC) — les gains fonds euros sont prélevés annuellement par l’assureur.
Point clé 2026

Prélèvements sociaux : fonds euros vs unités de compte — ce que 9 épargnants sur 10 ignorent

C’est l’erreur la plus fréquente dans les simulateurs en ligne : appliquer 17,2 % de prélèvements sociaux sur la totalité de la plus-value rachetée. Or la réalité est plus nuancée — et plus favorable.

Fonds euros — PS déjà prélevés

Depuis 2011, votre assureur prélève les 17,2 % de prélèvements sociaux chaque année sur les intérêts des fonds en euros, lors de leur inscription au contrat. Au moment du rachat, ces PS ne sont donc plus dus sur la partie fonds euros.

Unités de compte (UC) — PS dus au rachat

Les gains sur UC ne sont pas prélevés annuellement. Les 17,2 % de PS ne s’appliquent que lors du rachat effectif. C’est sur cette seule fraction que votre simulateur doit calculer les prélèvements sociaux.

Ce que ça change concrètement : si votre contrat est investi à 70 % en fonds euros et 30 % en UC, les PS au rachat ne s’appliquent qu’à la fraction UC de vos gains. Un contrat avec 10 000 € de gains dont 7 000 € sur fonds euros ne supportera que 17,2 % × 3 000 € = 516 € de PS au rachat (et non 1 720 € comme une lecture simpliste le laisserait croire).
Pièges à éviter

2 erreurs fréquentes qui coûtent cher lors d’un rachat

Erreur n° 1
Croire que l’abattement s’applique au montant racheté

L’abattement de 4 600 € / 9 200 € ne s’applique pas au montant total du rachat, mais uniquement à la fraction de plus-value contenue dans ce rachat.

Exemple : vous rachetez 30 000 € sur un contrat dont 20 % représente des gains. La PV dans le rachat = 6 000 €. L’abattement 4 600 € couvre presque tout — base IR = 1 400 € seulement. Les PS restent dus sur 6 000 €.
Erreur n° 2
Oublier que les PS restent dus même sous l’abattement

L’abattement annuel neutralise uniquement l’impôt sur le revenu (la partie IR à 7,5 %). Les prélèvements sociaux de 17,2 % sont toujours dus sur la fraction de plus-value UC rachetée, même si elle est inférieure à l’abattement.

Exemple : vous rachetez 3 000 € de gains (entièrement sur UC) — en dessous de l’abattement de 4 600 €. IR = 0 € ✓ mais PS = 17,2 % × 3 000 = 516 € restent dus.
Décision patrimoniale

Pourquoi racheter son assurance-vie ? Les 5 situations qui le justifient

Un rachat n’est pas uniquement un retrait d’argent — c’est une décision patrimoniale qui mérite d’être calibrée. Selon votre situation, la stratégie optimale diffère.

01 Financement d’un projet immobilier L’AV est l’une des rares enveloppes liquides à tout moment, sans pénalité contractuelle. Après 8 ans, un rachat partiel calibré sous l’abattement peut être quasi gratuit fiscalement. À comparer avec un crédit conso avant de vendre.
02 Migrer vers un meilleur contrat Votre contrat des années 2000 affiche 1 % de frais de gestion et un fonds euros à 1,5 %. Les meilleurs contrats 2026 proposent 0 % de frais d’entrée et 0,5 % de frais. La différence sur 10 ans se chiffre en dizaines de milliers d’euros. Vérifiez d’abord si un transfert Fourgous est possible (conservation de l’antériorité fiscale sans rachat).
03 Réallouer vers PER ou PEA Si votre TMI est élevée (41-45 %), racheter pour alimenter un PER peut être très avantageux : la déduction PER réduit immédiatement l’impôt dû, compensant partiellement la fiscalite du rachat. Le PEA offre une exonération totale d’IR après 5 ans sur les plus-values actions.
04 Complément de revenus à la retraite Stratégie classique : racheter chaque année exactement le montant de l’abattement (4 600 € ou 9 200 € de PV). Sur 10 ans, un couple sort ainsi jusqu’à 92 000 € de gains totalement exonérés d’IR. Seuls les PS sur UC restent dus.
05 Rééquilibrer son patrimoine — mais attention à l’impact successoral Un rachat partiel ne modifie pas les bénéficiaires désignés ni les avantages successoraux (abattement 152 500 €/bénéficiaire pour primes versées avant 70 ans). Un rachat total clôture le contrat et met fin à toute protection successorale. Toujours analyser l’impact succession avant un rachat total.
Transfert Fourgous : avant d’envisager un rachat total pour changer de contrat, vérifiez si votre assureur propose une transformation en contrat multisupports (ou un transfert vers un autre contrat du même groupe). Cette option conserve l’antériorité fiscale sans déclencher d’imposition. Elle n’est pas toujours proposée spontanément.
Déclaration d’impôts

Comment déclarer un rachat d’assurance-vie ? Les cases à remplir

Après chaque rachat, votre assureur vous adresse l’Imprimé Fiscal Unique (IFU) avant le 31 mars. Il est automatiquement transmis à l’administration fiscale. Selon l’option choisie (PFU ou barème IR), les cases à remplir sur votre déclaration 2042 diffèrent.

Option fiscale Formulaire Cases concernées Remarque
PFU (prélèvement forfaitaire 7,5 % ou 12,8 %) Formulaire 2042 2YY — 2ZZ PFU déjà prélevé à la source par l’assureur en N
Barème progressif IR (option globale) Formulaire 2042 2CH — 2BH Option irrévocable pour l’année — s’applique à tous vos revenus de capitaux
Dispense d’acompte (revenu inférieur à 25 000 €) Formulaire 2041-SP Demande spécifique À demander avant le rachat — exonère du PFU 12,8 % (PS restent dus)
Impact sur le revenu fiscal de référence (RFR) : l’option barème IR intègre les gains de votre rachat dans votre RFR. Cela peut réduire vos droits à certaines aides sociales (CMU-C, aide au logement, tarifs sociaux énergie). Le PFU n’impacte pas le RFR — avantage important pour les foyers à revenus moyens. Consultez votre CGP avant de choisir.
BP
Rédigé et validé par
Boris Billon — Conseiller en gestion de patrimoine (CGP)

Ancien banquier privé (10 ans, BNP Paribas / Crédit Agricole Private Banking), fond’ateur d’Ateis Patrimoine — cabinet CGP indépendant Paris, CIF, COA, COBSP. ORIAS 24003722. Membre ANACOFI-CIF. Spécialiste de la structuration patrimoniale et de l’optimisation fiscale pour les cadres supérieurs et dirigeants (TMI 41 %+).

ORIAS 24003722 CIF • COA • COBSP ANACOFI-CIF Source : BOFiP art. 125-0 A CGI
Ressources complémentaires

L’assurance-vie dans votre stratégie patrimoniale

Guide completAssurance-vie ProjectionsSimulateur assurance-vie Haute valeurAssurance-vie luxembourgeoise AlternativePER — plan d’épargne retraite Comparaison placementsDividendes vs AV Gratuit — 30 minBilan patrimonial offert
Questions fréquentes

Tout sur le rachat d’assurance-vie 2026

Quelle fiscalité s’applique à un rachat d’assurance-vie en 2026 ?
La fiscalité dépend de l’âge du contrat :

• Moins de 8 ans : PFU de 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS) sur la plus-value.
• 8 ans et plus (primes ≤ 150k €) : abattement 4 600 / 9 200 €, puis 7,5 % IR + 17,2 % PS = 24,7 %.
• 8 ans et plus (primes > 150k €) : 12,8 % IR + 17,2 % PS = 30 % au-delà du seuil.

Point clé 2026 : l’AV conserve 17,2 % de PS (non affectée par la hausse à 18,6 %).
Quelle est la différence entre rachat partiel et rachat total ?
Le rachat partiel permet de retirer une partie de l’épargne sans clôturer le contrat. Seule la part de plus-value proportionnelle au rachat est imposée. Le rachat total clôture le contrat : l’intégralité de la plus-value est imposée, et vous perdez l’ancienneté fiscale et les avantages successoraux liés au contrat. Le rachat partiel est presque toujours à privilégier si vous souhaitez garder ces avantages.
Peut-on effectuer un rachat avant 8 ans sans penalite ?
Oui — il n’existe pas de « pénalité » à proprement parler, mais la fiscalité est plus lourde avant 8 ans (12,8 % vs 7,5 % d’IR, pas d’abattement). Certaines situations exceptionnelles permettent une exonération totale d’IR : licenciement, mise à la retraite anticipée, invalidité de 2e ou 3e catégorie, liquidation judiciaire de l’entreprise. Les PS (17,2 %) restent dus dans tous les cas.
L’abattement de 4 600 € s’applique-t-il à chaque rachat ?
L’abattement de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple) est annuel et s’applique à la part de plus-value de l’ensemble de vos rachats sur l’année. Si vous avez plusieurs contrats, l’abattement global est de 4 600 / 9 200 € au total. Fractionner les rachats sur plusieurs années permet d’utiliser l’abattement chaque année.
Le PFU de l’assurance-vie passe-t-il à 31,4 % en 2026 ?
Non. L’assurance-vie est l’une des rares enveloppes épargne qui conserve 17,2 % de prélèvements sociaux en 2026. La hausse de la CSG à 10,6 % (portant les PS à 18,6 %) ne s’applique pas à l’assurance-vie. Le PFU AV reste donc à 30 % (source : Loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025 — LFSS 2026).
L’assurance-vie perd-elle ses avantages successoraux lors d’un rachat ?
Un rachat partiel ne modifie pas les bénéficiaires désignés ni les avantages successoraux. En revanche, un rachat total clôture le contrat et met fin à l’exonération successorale (jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans). Avant tout rachat total, il est essentiel d’analyser l’impact successoral avec votre CGP.

Votre rachat d’assurance-vie mérite une simulation précise.

Abattement, seuil 150 000 €, comparaison PFU vs barème IR, impact successoral — Ateis Patrimoine accompagne les détenteurs d’assurance-vie sur l’ensemble de leur stratégie de retrait. Premier échange gratuit, 30 minutes.

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