Ateis Patrimoine

Simulateur rachat assurance-vie : montant récupérable et fiscalité

Ateis Patrimoine — Spécialiste assurance-vie

Saisissez les caractéristiques de votre contrat. Obtenez immédiatement la part imposable, les prélèvements sociaux, l’impôt applicable et le net réellement perçu après rachat partiel ou total.

Point clé 2026 : l’assurance-vie n’est pas affectée par la hausse du PFU à 31,4 %. Le PFU reste à 30 % pour l’AV (17,2 % PS maintenus, source : LFSS 2026, Loi n° 2025-1403).

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Fiscalité AV 2026 — points clés
PFU assurance-vie 202630 % (PFU maintenu)
PS assurance-vie17,2 % (non modifié)
Seuil « 8 ans »Fiscalité allégée
Abattement ? 8 ans4 600 € / 9 200 €
Taux IR ? 8 ans7,5 % (sous 150k €)
Seuil 150 000 €12,8 % au-delà
Rachat partiel : basePlus-value au prorata
Simulateur Rachat Assurance-Vie
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Calcul indicatif — ne se substitue pas à un conseil professionnel.

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Le barème 2026

Quelle fiscalité s’applique à votre rachat ?

La fiscalité dépend de deux paramètres : l’âge du contrat (avant ou après 8 ans) et la date des versements (avant ou après le 27 septembre 2017). Seule la plus-value est imposée — jamais le capital versé.

Versements post-27 septembre 2017 (règles actuelles)

Âge du contrat IR (taux) PS Total PFU Abattement
Moins de 8 ans 12,8 % 17,2 % 30 % Aucun
8 ans et plus — primes ≤ 150 000 € 7,5 % 17,2 % 24,7 % 4 600 € / 9 200 €
8 ans et plus — primes > 150 000 € 12,8 % 17,2 % 30 % 4 600 € / 9 200 €

Versements pré-27 septembre 2017 (PFL historique)

Âge du contrat PFL (option) PS Total PFL Alternative
Moins de 4 ans 35 % 17,2 % 52,2 % IR + 17,2 %
4 à 8 ans 15 % 17,2 % 32,2 % IR + 17,2 %
8 ans et plus 7,5 % 17,2 % 24,7 % Après abattement
AV et hausse PFU 2026 : l’assurance-vie n’est pas concernée par le relèvement des PS à 18,6 %. Le taux de 17,2 % est maintenu pour l’AV (Loi n° 2025-1403 du 30/12/2025). Seuls les dividendes et comptes à terme passent à 31,4 %. C’est un avantage compétitif de l’assurance-vie vs les autres placements.
Mécanique du rachat partiel

Comment est calculée la part imposable d’un rachat partiel ?

Lors d’un rachat partiel, vous ne payez pas d’impôt sur l’intégralité du retrait. Seule la fraction correspondant à la plus-value est imposée, calculée au prorata.

Part imposable du rachat partiel :
Part imposable = Rachat × (Plus-value totale / Valeur totale du contrat)

Exemple : contrat de 80 000 € (60 000 € versés + 20 000 € de gains). Rachat partiel de 20 000 €.
Part imposable = 20 000 × (20 000 / 80 000) = 5 000 € de plus-value imposée (et non 20 000 €).
✓  Avantage du rachat partiel : le contrat reste ouvert, vous conservez l’ancienneté fiscale et les bénéficiaires désignés. Le capital non retiré continue de fructifier. Pour un rachat total, l’intégralité de la plus-value est imposée et le contrat est clôturé.
Valeur ajoutée CGP

4 stratégies pour optimiser la fiscalité de votre rachat

01 Attendre les 8 ans Le passage au seuil des 8 ans divise potentiellement l’IR de 12,8 % à 7,5 % et ouvre l’abattement annuel de 4 600 / 9 200 €. Si vous êtes à 6 ou 7 ans, l’attente peut être très rentable.
02 Fractionner sur plusieurs années L’abattement de 4 600 / 9 200 € est annuel et renouvelable. Plutôt qu’un seul rachat important, fractionner sur 3–5 ans peut sortir des dizaines de milliers d’euros de plus-value totalement exonérées d’IR.
03 Arbitrer PFU vs barème IR Si votre TMI est ≤ 11 %, le barème progressif peut être plus favorable que le PFU 7,5 %. Si votre TMI est ≥ 30 %, le PFU est presque toujours plus avantageux. Notre simulateur vous permet de comparer les deux options.
04 Calibrer le montant au seuil 150 000 € Si vos primes totales versées dépassent 150 000 €, la fraction de plus-value correspondant aux versements au-delà de ce seuil est imposée à 12,8 % (et non 7,5 %). Connaître précisément votre seuil permet d’optimiser chaque retrait.
Questions fréquentes

Tout sur le rachat d’assurance-vie 2026

Quelle fiscalité s’applique à un rachat d’assurance-vie en 2026 ?
La fiscalité dépend de l’âge du contrat :

• Moins de 8 ans : PFU de 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS) sur la plus-value.
• 8 ans et plus (primes ≤ 150k €) : abattement 4 600 / 9 200 €, puis 7,5 % IR + 17,2 % PS = 24,7 %.
• 8 ans et plus (primes > 150k €) : 12,8 % IR + 17,2 % PS = 30 % au-delà du seuil.

Point clé 2026 : l’AV conserve 17,2 % de PS (non affectée par la hausse à 18,6 %).
Quelle est la différence entre rachat partiel et rachat total ?
Le rachat partiel permet de retirer une partie de l’épargne sans clôturer le contrat. Seule la part de plus-value proportionnelle au rachat est imposée. Le rachat total clôture le contrat : l’intégralité de la plus-value est imposée, et vous perdez l’ancienneté fiscale et les avantages successoraux liés au contrat. Le rachat partiel est presque toujours à privilégier si vous souhaitez garder ces avantages.
Peut-on effectuer un rachat avant 8 ans sans penalite ?
Oui — il n’existe pas de « pénalité » à proprement parler, mais la fiscalité est plus lourde avant 8 ans (12,8 % vs 7,5 % d’IR, pas d’abattement). Certaines situations exceptionnelles permettent une exonération totale d’IR : licenciement, mise à la retraite anticipée, invalidité de 2e ou 3e catégorie, liquidation judiciaire de l’entreprise. Les PS (17,2 %) restent dus dans tous les cas.
L’abattement de 4 600 € s’applique-t-il à chaque rachat ?
L’abattement de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple) est annuel et s’applique à la part de plus-value de l’ensemble de vos rachats sur l’année. Si vous avez plusieurs contrats, l’abattement global est de 4 600 / 9 200 € au total. Fractionner les rachats sur plusieurs années permet d’utiliser l’abattement chaque année.
Le PFU de l’assurance-vie passe-t-il à 31,4 % en 2026 ?
Non. L’assurance-vie est l’une des rares enveloppes épargne qui conserve 17,2 % de prélèvements sociaux en 2026. La hausse de la CSG à 10,6 % (portant les PS à 18,6 %) ne s’applique pas à l’assurance-vie. Le PFU AV reste donc à 30 % (source : Loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025 — LFSS 2026).
L’assurance-vie perd-elle ses avantages successoraux lors d’un rachat ?
Un rachat partiel ne modifie pas les bénéficiaires désignés ni les avantages successoraux. En revanche, un rachat total clôture le contrat et met fin à l’exonération successorale (jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans). Avant tout rachat total, il est essentiel d’analyser l’impact successoral avec votre CGP.

Votre rachat d’assurance-vie mérite une simulation précise.

Abattement, seuil 150 000 €, comparaison PFU vs barème IR, impact successoral — Ateis Patrimoine accompagne les détenteurs d’assurance-vie sur l’ensemble de leur stratégie de retrait. Premier échange gratuit, 30 minutes.

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