Ateis Patrimoine

PROFIL CLIENT — DIRIGEANT D’ENTREPRISE — ORIAS 24003722

Votre entreprise a réussi.
Votre patrimoine personnel, lui, attend toujours.

Vous pilotez votre société avec rigueur. Pendant ce temps, votre patrimoine privé s’accumule sans structure, votre rémunération n’est pas optimisée, et chaque année sans holding activée vous coûte plusieurs dizaines de milliers d’euros. Ce n’est pas un problème de revenu — c’est un problème d’architecture.

Analyse de ma situation → Bilan patrimonial ↓
60 k€Économie annuelle200 k€ dividendes via holding vs direct
75 %Abattement DutreilPacte Dutreil — transmission 2026
0 %PV cession apport-cession150-0 B ter CGI — report d’imposition
24 moisMinimum pour préparerUne cession dans les règles
AVIS CLIENTS — DIRIGEANTS

Ce que nos clients dirigeants disent de notre accompagnement

CE QUE VOUS VIVEZ PROBABLEMENT

Les six douleurs du dirigeant bien-portant

Votre expert-comptable gère le passé. Votre banquier vend des produits. Personne ne coordonne l’ensemble — et c’est là que les millions se perdent.

Rémunération sous-optimisée

Salaire vs dividendes vs rémunération différée — le bon dosage selon votre TMI, charges sociales et objectifs patrimoniaux change chaque année. La plupart des dirigeants ne le révérifient jamais. Simuler →

Trésorerie qui dort

Votre société accumule de la trésorerie à 0 %. Un contrat de capitalisation IS gère cela proprement. Inflation nette négative à chaque année d’inaction. Guide trésorerie →

Holding non activée

Beaucoup de dirigeants ont une holding mais n’ont jamais activé le régime mère-fille. Résultat : 30 % de PFU au lieu de 1,25 % via holding. Sur 200 k€ : 57 500 €/an de différence. Comparer →

Prévoyance inexistante

Arrêt maladie, invalidité, décès : le dirigeant est le plus mal protégé parmi tous les statuts. Madelin, PER, assurance homme-clé : trois leviers souvent sous-utilisés. Assurance homme-clé →

Cession non préparée

Une cession d’entreprise se prépare 24 mois minimum en amont. Apport-cession 150-0 B ter, Pacte Dutreil, OBO : chaque mois d’anticipation manquant coûte des dizaines de milliers d’euros. Guide cession →

Patrimoine perso non structuré

Immobilier en nom propre, assurance-vie basique, PEA inexistant : votre patrimoine personnel n’est pas à la hauteur de votre patrimoine professionnel. Structurer →

OPTIMISATION DE LA RÉMUNÉRATION — LF 2026

Salaire, dividendes ou rémunération différée : l’arbitrage 2026

L’arbitrage salaire/dividendes dépend de votre TMI, de la forme juridique (SAS vs SARL vs TNS) et de vos objectifs patrimoniaux. En 2026, la flat tax est à 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS). Le PFU via holding tombé à 1,25 % grâce au régime mère-fille (art. 145 et 216 CGI).

Scénario 200 k€ distribués Imposition Net perçu
Dividendes directs (PFU)200 000 €62 800 € (31,4 %)137 200 €
Via holding (régime mère-fille)200 000 €2 500 € (1,25 %)197 500 €
Économie annuelle—60 300 €/anCapital&lisé sur 10 ans : >700 k€

Source : Art. 145 et 216 CGI — Régime mère-fille : quote-part de frais et charges 5 % seulement soumise à IS. Effective sur une holding détenant ≥ 5 % depuis ≥ 2 ans. Art. 216 CGI — Legifrance →

HOLDING PATRIMONIALE — LF 2026

Holding patrimoniale : les leviers LF 2026 et les nouveautés à surveiller

La LF 2026 a durci certains mécanismes mais conserve l’essentiel des leviers pour les dirigeants bien conseillés. Voici ce qui change et ce qui reste.

Apport-cession 150-0 B ter LF 2026 durci

Report d’imposition de la plus-value de cession. Conditions 2026 : 70 % de réinvestissement (vs 50 % avant), délai ramené à 36 mois, conservation 5 ans. Toujours le meilleur outil pour les cessions importantes.

Détail des montages →

Pacte Dutreil EIC porté à 6 ans

Abattement 75 % sur les droits de transmission. LF 2026 : EIC (Engagement Individuel de Conservation) porté à 6 ans (total 8 ans engagement). Art. 787 B CGI. Valider la structure d’engagement 24 mois avant toute transmission.

Guide Pacte Dutreil →

Taxe holding 235 ter C Nouvelle 2026

Créée par la LF 2026 (art. 235 ter C CGI) : 20 % sur la valeur vénale des actifs somptuaires détenus via une holding (yachts, oeuvres d’art, etc.). S’applique aux exercices clos à compter du 31 décembre 2026. Concerne peu les dirigeants standards mais à surveiller pour les patrimoines > 5 M€.

Optimisation fiscale →

Sources : BOFiP — Régime mère-fille art. 216 CGI · Art. 150-0 B ter CGI · Art. 787 B CGI — Pacte Dutreil

PRÉPARATION DE LA CESSION — TIMELINE 24 MOIS

Préparer la cession de son entreprise : la timeline des 24 mois

Une cession mal préparée peut coûter 20 à 40 % du prix de cession en imposition non optimisée. Gain moyen d’un bilan pré-cession bien fait : 300 k€ à 2 M€ (Dutreil + 150-0 D ter + apport-cession).

M-24

Audit patrimonial complet

Bilan patrimoine pro + perso. Identification des leviers : apport-cession, Dutreil, OBO. Choix du régime matrimonial. Démarrer →

M-18

Mise en place de la structure

Création de la holding, apport des titres (150-0 B ter). Début EIC Dutreil si transmission familiale envisagée. Engagements de conservation. Montages →

M-12

Optimisation pré-cession

Rémunération différée, prévoyance, apurement des comptes courants. Valorisation pré-cession. Sélection du repreneur et négociation du LOI. Guide cession →

M-0

Cession & réinvestissement

Signature de l’acte. Remploi 70 % du prix dans la holding (150-0 B ter). Stratégie post-cession : AV luxembourgeoise, SCPI, immobilier. AV Luxembourg →

Ateis Patrimoine — CGP indépendant Paris. Dirigeants TMI 41 %+. ORIAS 24003722

IMMOBILIER DU DIRIGEANT — FINANCEMENT ET STRUCTURE

Financement immobilier du dirigeant : les 22 banques en parallèle

Le dirigeant a des revenus complexes (bilans IS, dividendes, holding, SCI) que les banques standard ne savent pas analyser. Nos 22 partenaires bancaires comprennent les profils d’entreprise et prêtent en SCI IS, en nom propre ou en nantissement d’assurance-vie.

RETRAITE DU DIRIGEANT — PER, MADELIN, ÉPARGNE SALARIALE

Préparer la retraite du dirigeant : les leviers PER et Madelin 2026

Le dirigeant est le moins bien protégé à la retraite parmi tous les statuts. En contrepartie, il dispose des leviers de déduction les plus puissants : PER (jusqu’à 10 % des revenus pro), Madelin (jusqu’à 10 % + 25 % du résultat net dans la limite de 8 PASS), et intéressement/participation via l’épargne salariale.

QUESTIONS FRÉQUENTES — DIRIGEANTS D’ENTREPRISE

Ce que les dirigeants nous demandent avant le premier rendez-vous

Comment fonctionne le régime mère-fille via une holding ?

La holding détient ≥ 5 % de la filiale depuis ≥ 2 ans. Les dividendes remontent à la holding avec une quote-part de frais et charges de 5 % seulement soumise à l’IS. Résultat : IS effectif de 1,25 % au lieu de 31,4 % de PFU en direct. Sur 200 k€ : 60 k€/an capitalisés. Source : art. 216 CGI.

Qu’est-ce que le 150-0 B ter et comment l’utiliser en 2026 ?

L’article 150-0 B ter CGI permet de reporter l’imposition de la plus-value lors de l’apport de titres à une holding contrôlée. Conditions LF 2026 durcies : 70 % du produit de cession réinvesti dans des actifs éligibles (vs 50 % avant), délai de 36 mois, conservation 5 ans. Le report tombe si la holding vend les titres apportés dans les 3 ans. Source : art. 150-0 B ter CGI.

Quand faut-il mettre en place le Pacte Dutreil ?

Le Pacte Dutreil exige un engagement collectif de conservation (2 ans minimum) suivi d’un engagement individuel (6 ans depuis LF 2026, total 8 ans). Il faut donc l’activer au minimum 8 ans avant la transmission pour bénéficier pleinement de l’abattement de 75 % sur les droits de succession ou donation. Source : art. 787 B CGI.

Salaire ou dividendes : que choisir en 2026 pour un dirigeant SAS ?

La réponse dépend de votre TMI et de vos objectifs. Règle générale : le salaire génère des charges sociales (65-70 % du brut) mais produit des droits à la retraite et déduit le résultat IS. Les dividendes sont soumis au PFU 31,4 %. Via holding, les dividendes ne supportent que 1,25 % d’IS. L’optimum 2026 pour un dirigeant SAS à TMI 45 % : salaire calibré sur 1 PASS + dividendes via holding. Simuler votre situation →

Ateis Patrimoine peut-il gérer à la fois la structuration, le financement et l’immobilier ?

Oui. C’est précisément notre différenciateur : 4 statuts réglementaires (CIF, COBSP, COA, Carte T) dans un seul cabinet indépendant. Pas de coordination entre plusieurs intervenants, pas de perte d’information entre l’expert-comptable, le banquier et le courtier. Un interlocuteur unique, de la structuration à l’acte. Vérifier nos agréments →

Qu’est-ce que la taxe holding 235 ter C créée par la LF 2026 ?

La LF 2026 a créé une taxe de 20 % sur la valeur vénale des actifs somptuaires (yachts, oeuvres d’art, véhicules de luxe) détenus via des holdings patrimoniales. Elle s’applique aux exercices clos à partir du 31 décembre 2026. Codifiée à l’art. 235 ter C CGI. Concerne peu les dirigeants PME standards mais à surveiller pour les patrimoines > 5 M€ avec des actifs de luxe en holding.

ATEIS PATRIMOINE — CGP INDÉPENDANT PARIS — ORIAS 24003722

Il y a un bon moment pour chaque décision. Et un mauvais

Plus vous attendez pour structurer votre holding, première une cession ou activer un Pacte Dutreil, plus le coût d’inaction augmente. Un premier échange de 30 minutes identifie vos trois leviers prioritaires — sans engagement, sans questionnaire préalable.

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