Est-il recommandé de souscrire une assurance-vie après l’âge de 70 ans ?
Il n’y a aucune restriction à effectuer des versements sur un compte d’assurance-vie après l’âge de 70 ans. Vous pouvez le faire en toute confiance, car cela n’affectera pas la fiscalité avantageuse de ce type de contrat. Les sommes que vous placez dans l’assurance-vie font partie de votre succession, mais cela concerne uniquement le capital versé, pas les gains générés. Les gains réalisés après l’âge de 70 ans ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu.
Par exemple, si une personne souscrit une assurance-vie à l’âge de 73 ans en versant 100 000 €, puis décède 12 ans plus tard avec un compte d’une valeur de 150 000 €, la part taxable de son épargne sera calculée en déduisant l’abattement fiscal de 30 500 €, soit 100 000 € – 30 500 € = 69 500 €.
Il est également important de noter que d’un point de vue juridique, le contrat d’assurance-vie ne fait pas partie de la succession d’une personne décédée, ce qui permet de contourner les règles de la réserve héréditaire si vous souhaitez favoriser un bénéficiaire, qu’il ait ou non un lien de parenté direct avec vous.
En effet, la fiscalité de l’assurance-vie devient moins favorable une fois que le souscripteur atteint l’âge de 70 ans. Cependant, si le plafond des abattements fiscaux est déjà atteint, il peut être très avantageux de continuer à alimenter le contrat après cet âge, grâce au nouveau plafond supplémentaire de 30 500 €.
Voici un récapitulatif de la fiscalité des primes en fonction de l’âge de souscription :
FISCALITÉ DES PRIMES | CONTRAT SOUSCRIT AVANT 70 ANS | CONTRAT SOUSCRIT APRÈS 70 ANS
Primes versées avant le 13/10/1998 : Pas de taxation | Droits de succession dus sur la fraction des primes versées au-delà de 30 500 €
Primes versées après le 13/10/1998 : Abattement de 152 500 € par bénéficiaire, puis soumission aux prélèvements à hauteur de 20 % jusqu’à 700 000 € et 31,25 % pour les montants supérieurs | Droits de succession dus sur la fraction des primes versées au-delà de 30 500 €
En résumé, si l’ensemble de la somme présente sur le contrat d’assurance-vie est déjà couvert par l’abattement fiscal en vigueur et est soumise à la taxation tant que le souscripteur a moins de 70 ans au moment des versements ; après cet âge, seule la part du capital versée sera imposée au titre des droits de succession. Voici un tableau récapitulatif des abattements fiscaux en fonction de l’âge de souscription :
Contrat souscrit avant 70 ans : Abattement de 152 500 € par bénéficiaire.
Contrat souscrit après 70 ans : Abattement de 30 500 € par bénéficiaire.
Cela signifie que si vous souscrivez un contrat après l’âge de 70 ans, vous bénéficiez d’un abattement initial moins élevé, mais vous pouvez toujours profiter de la fiscalité avantageuse de l’assurance-vie pour la part du capital versée au-delà de cet abattement.
Les épargnants âgés de 70 ans ou plus ont deux options pour continuer à investir dans une assurance-vie. Ils peuvent soit souscrire un nouveau contrat et effectuer un dépôt initial important, soit ils peuvent continuer à financer un contrat existant s’ils en possèdent déjà un.
La création d’un nouveau contrat peut présenter des avantages fiscaux en permettant de séparer clairement les fonds épargnés après cet âge, ce qui facilite la planification successorale et réduit les charges fiscales pour les héritiers.
Les avantages fiscaux de l’assurance-vie avant l’âge de 70 ans se combinent avec ceux qui s’appliquent après 70 ans, notamment un nouvel abattement cumulable avec le précédent et l’exonération de l’impôt sur les gains réalisés.