FAQ – Déductions fiscales
Avant même de calculer votre impôt sur le revenu, l’administration commence par définir votre revenu net imposable. C’est à ce stade que les déductions fiscales interviennent. Elles consistent à soustraire certaines charges ou dépenses de vos revenus bruts, ce qui réduit directement la base imposable et, par conséquent, le montant de votre impôt.
Contrairement aux crédits ou réductions d’impôt, qui s’appliquent après le calcul de l’impôt, les déductions agissent en amont, ce qui les rend particulièrement intéressantes, surtout pour les foyers soumis à une tranche d’imposition élevée.
Encore faut-il savoir quelles dépenses sont déductibles, dans quelles limites, et comment bien les déclarer.
Optimisez vos déductions en 3 étapes :
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Qu’est-ce qu’une déduction fiscale ?
Une déduction fiscale permet de diminuer votre revenu imposable en retirant certaines charges de vos revenus bruts. En clair, vous payez l’impôt sur un revenu “net” plus faible. Plus vous êtes imposé, plus l’effet de la déduction est avantageux.
Quelles sont les principales déductions fiscales autorisées ?
Parmi les déductions les plus fréquentes :
– les pensions alimentaires versées à un enfant, un ex-conjoint ou un ascendant
– les frais professionnels réels (au lieu de l’abattement forfaitaire de 10 %)
– les cotisations versées sur un PER (Plan d’Épargne Retraite)
– certaines charges foncières liées à des biens immobiliers loués nus
– les rentes versées à titre gratuit ou judiciaire
– les déductions spécifiques aux non-salariés (frais professionnels, amortissements…)
Faut-il justifier les déductions fiscales ?
Oui. Chaque déduction doit être explicitement déclarée et justifiée. L’administration peut demander des preuves (factures, contrats, attestations…). En cas de doute ou d’absence de justificatif, la déduction peut être rejetée.
Quelle est la différence entre une déduction et un crédit d’impôt ?
Une déduction agit avant le calcul de l’impôt, en diminuant le revenu imposable. Un crédit d’impôt intervient après, et vient directement réduire l’impôt à payer (voire entraîner un remboursement si l’impôt est nul).
Quel est l’avantage réel d’une déduction fiscale ?
L’économie d’impôt dépend de votre taux marginal d’imposition. Une déduction de 1?000 € entraîne :
– 110 € d’économie si vous êtes dans la tranche à 11 %
– 300 € si vous êtes dans la tranche à 30 %
– 450 € si vous êtes à 45 %
D’où l’intérêt de bien adapter ses stratégies à sa tranche fiscale.
Existe-t-il des plafonds ?
Oui, certaines déductions sont plafonnées. Par exemple :
– la pension alimentaire est limitée selon le lien familial et les conditions de vie
– les versements sur un PER sont plafonnés à un pourcentage du revenu professionnel (ou montant forfaitaire si inactif)
Les plafonds varient selon la situation du foyer.
Comment déclarer une déduction fiscale ?
Les déductions doivent être inscrites dans les annexes spécifiques à la déclaration de revenus (2042 RICI, 2042 C, etc.). Il est recommandé de bien lire les notices, ou de se faire accompagner, afin de ne rien omettre ni surévaluer.
Peut-on cumuler plusieurs déductions ?
Oui. Il est possible de cumuler différentes déductions, sous réserve de respecter les plafonds. Certaines sont même compatibles avec des crédits d’impôt. Une bonne stratégie fiscale combine les deux.