Impôt sur le revenu

L’impôt sur le revenu (IR) est un prélèvement obligatoire destiné à financer les dépenses publiques de l’État. Il est progressif, c’est-à-dire que plus les revenus d’un foyer sont élevés, plus le taux d’imposition appliqué est important. L’IR concerne aussi bien les salariés que les travailleurs indépendants, les retraités ou les personnes percevant des revenus fonciers, financiers ou professionnels.

Toute personne domiciliée fiscalement en France est en principe imposable sur l’ensemble de ses revenus mondiaux. Cela inclut les célibataires, les couples (mariés ou pacsés), et les familles, chacun formant ce que l’on appelle un foyer fiscal. Même les étudiants ou apprentis peuvent être concernés s’ils perçoivent un revenu régulier dépassant certains seuils.

Le calcul de l’impôt repose sur plusieurs étapes :
– On additionne tous les revenus imposables du foyer (salaires, pensions, revenus fonciers, BIC, etc.).
– On applique les charges déductibles, comme la pension alimentaire, les frais réels, ou certains versements (PER, dons…).
– Le revenu net imposable est ensuite divisé par le nombre de parts fiscales du foyer.
– On applique le barème progressif par tranches.
– Enfin, on multiplie le montant obtenu par le nombre de parts, puis on applique les réductions ou crédits d’impôt éventuels.
Le résultat final correspond à ce que vous payez chaque année… sauf que, depuis 2019, cet impôt est prélevé à la source chaque mois.

Voici le barème en vigueur (à titre indicatif) :
0 % jusqu’à environ 11 300 €
11 % de 11 300 € à 28 700 €
30 % de 28 700 € à 82 000 €
41 % de 82 000 € à 177 000 €
45 % au-delà de 177 000 €
Ces tranches évoluent chaque année. Elles s’appliquent par part fiscale, pas sur l’ensemble du revenu.

Depuis janvier 2019, l’impôt sur le revenu est prélevé directement sur votre salaire, pension ou allocation, chaque mois. Ce système vise à adapter le paiement de l’impôt aux revenus actuels et à éviter le décalage entre perception des revenus et règlement de l’impôt.
Le taux de prélèvement est calculé par l’administration, mais vous pouvez le modifier (personnalisé, individualisé ou non personnalisé) selon votre situation.

De nombreux dispositifs permettent de réduire son impôt de manière légale :
– Faire un don à une association ou fondation d’intérêt général
– Employer un salarié à domicile (ménage, garde d’enfants…)
– Investir dans l’immobilier locatif via des dispositifs comme Pinel ou Denormandie
– Cotiser à un plan d’épargne retraite (PER)
– Réaliser des travaux de rénovation énergétique éligibles
Chacun de ces leviers donne droit à une réduction ou un crédit d’impôt, sous réserve de respecter les plafonds.

Oui. Même avec le prélèvement à la source, il reste obligatoire de déclarer chaque année vos revenus, car c’est la seule façon de calculer précisément ce que vous devez (ou ce que l’administration vous doit). Cette déclaration permet aussi de mettre à jour votre taux de prélèvement.
Dans certains cas, la déclaration peut être « automatisée », mais il faut toujours la vérifier.

Vous pouvez corriger votre déclaration en ligne, tant que la période de rectification est ouverte (généralement jusqu’en décembre). En cas de doute ou d’oubli majeur, mieux vaut contacter le service des impôts le plus rapidement possible. En agissant spontanément, vous pouvez éviter ou limiter les pénalités.

– Le simulateur officiel sur impots.gouv.fr
– Les simulateurs privés intégrant des scénarios de réduction fiscale
– Les services d’accompagnement fiscal, proposés par des cabinets ou associations
– Et bien sûr, votre espace personnel fiscal, accessible avec FranceConnect