FAQ – Réductions et crédits d’impôt
L’impôt sur le revenu ne se limite pas à un simple calcul basé sur vos ressources. Le système fiscal français prévoit de nombreux mécanismes d’allègement, sous forme de réductions ou de crédits d’impôt, destinés à encourager certaines dépenses ou comportements : emploi d’un salarié à domicile, dons, garde d’enfants, rénovation énergétique, investissements locatifs…
Encore faut-il bien comprendre la différence entre ces deux dispositifs, connaître les plafonds, les règles de déclaration, et surtout ne pas oublier de les réclamer.
Avant votre déclaration, pensez à :
- Vérifier vos dépenses ouvrant droit à avantage fiscal
- Simuler le montant de votre réduction ou crédit d’impôt
- Contacter un conseiller pour optimiser votre déclaration et éviter les oublis
Quelle est la différence entre une réduction et un crédit d’impôt ?
– Une réduction d’impôt diminue directement le montant de l’impôt à payer. Si le montant de la réduction est supérieur à l’impôt dû, l’excédent est perdu.
– Un crédit d’impôt, lui, peut non seulement réduire l’impôt à payer, mais aussi donner lieu à un remboursement par l’État si son montant dépasse l’impôt dû. Il est donc plus avantageux pour les foyers non imposables.
Quelles sont les dépenses qui ouvrent droit à une réduction d’impôt ?
Parmi les principales réductions :
– les dons à des associations ou fondations d’intérêt général
– les investissements immobiliers locatifs (Pinel, Denormandie…)
– les frais de scolarité des enfants à charge (collège, lycée, études supérieures)
– certaines cotisations syndicales
Quels sont les principaux crédits d’impôt accessibles aux particuliers ?
On peut citer notamment :
– l’emploi à domicile (ménage, jardinage, aide à la personne)
– les frais de garde d’enfants de moins de 6 ans
– les travaux de rénovation énergétique dans le cadre de MaPrimeRénov’ (sous conditions)
– l’achat de véhicules propres
– certains abonnements presse ou frais de formation
– les frais d’hébergement en EHPAD
Comment bénéficier d’un crédit ou d’une réduction d’impôt ?
Vous devez impérativement mentionner les dépenses concernées dans votre déclaration de revenus, généralement dans les annexes spécifiques (formulaires 2042 RICI ou 2042 C). Il faut aussi conserver les justificatifs pendant trois ans minimum, en cas de contrôle.
Existe-t-il un plafond global ?
Oui. Certaines réductions et crédits sont plafonnés globalement à 10?000 € par foyer fiscal et par an (exception faite de certains dispositifs comme la garde d’enfant ou l’EHPAD). Ce plafond peut varier selon la nature de l’avantage fiscal.
Quand intervient le remboursement d’un crédit d’impôt ?
Si vous avez droit à un crédit d’impôt supérieur à l’impôt dû, l’administration fiscale vous rembourse l’excédent l’été suivant votre déclaration, généralement entre juillet et septembre. Une avance de 60 % peut aussi être versée en janvier pour certains crédits récurrents (emploi à domicile, dons…).
Peut-on cumuler plusieurs réductions et crédits d’impôt ?
Oui, il est tout à fait possible de cumuler plusieurs dispositifs, dans la limite du plafond global. Par exemple, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt pour garde d’enfant et d’une réduction d’impôt pour dons la même année.
Que faire en cas d’erreur ou d’oubli ?
Si vous avez oublié de déclarer une dépense ouvrant droit à réduction ou crédit, vous pouvez :
– corriger votre déclaration en ligne jusqu’en décembre
– faire une réclamation auprès de votre centre des finances publiques dans les trois ans
L’administration peut accorder un remboursement rétroactif si l’erreur est reconnue de bonne foi.