FAQ – Régimes fiscaux (micro, réel, simplifié…)
Lorsque vous créez une activité professionnelle, ou que vous gérez une entreprise, vous devez choisir un régime fiscal adapté à votre situation. Ce choix impacte directement le calcul de vos impôts, vos charges sociales, vos obligations comptables, et votre trésorerie.
Parmi les régimes fiscaux les plus courants, on distingue :
– le micro-fiscal (micro-BIC ou micro-BNC), simple et allégé
– le régime réel simplifié, avec plus de possibilités de déductions
– le régime réel normal, réservé aux structures plus complexes
Ce choix n’est jamais neutre. Il doit tenir compte de votre niveau de chiffre d’affaires, de vos charges réelles, et de vos objectifs à court et long terme.
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Qu’est-ce que le régime micro-fiscal ?
Le régime micro (micro-BIC ou micro-BNC) est le plus simple. Il s’applique aux petites entreprises réalisant un chiffre d’affaires inférieur aux seuils légaux (notamment 188?700 € pour les ventes et 77?700 € pour les services en 2025). Il permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire pour frais (71 % ou 50 % selon l’activité), sans avoir à justifier ses dépenses réelles.
Quels sont les avantages du régime micro ?
Ce régime offre :
– une simplicité administrative (pas de bilan, peu de déclarations)
– un abattement automatique sans justificatif
– une compatibilité avec le prélèvement libératoire, sous conditions
Il est adapté aux profils avec peu de charges réelles ou en début d’activité.
Quand faut-il opter pour le régime réel simplifié ?
Le régime réel simplifié s’adresse aux professionnels dépassant les seuils du micro, ou ayant beaucoup de charges réelles à déduire (loyer, matériel, déplacements…). Il impose une comptabilité plus structurée, mais permet une imposition sur le bénéfice réel, ce qui peut être fiscalement plus avantageux.
Quelle est la différence entre réel simplifié et réel normal ?
Le réel simplifié permet une gestion allégée des déclarations (TVA, bénéfice, etc.), avec une comptabilité complète mais allégée.
Le réel normal, quant à lui, concerne les entreprises de plus grande taille ou à gestion complexe. Il suppose une comptabilité rigoureuse, des déclarations détaillées, et s’applique automatiquement au-delà de certains seuils de chiffre d’affaires.
Peut-on changer de régime fiscal en cours de vie d’entreprise ?
Oui, sous certaines conditions. Vous pouvez opter pour le régime réel même si vous êtes en micro, ou inversement, à condition de respecter les délais (souvent avant le 1er février de l’année concernée). Ce choix est valable pour un an, et souvent reconductible tacitement.
Quel est le meilleur régime pour payer moins d’impôts ?
Tout dépend de votre profil :
– Si vous avez peu de charges, le micro est souvent plus avantageux.
– Si vous supportez des charges élevées (loyers, salaires, déplacements), le réel permet de les déduire intégralement, ce qui peut réduire fortement votre bénéfice imposable.
La simulation permet d’arbitrer objectivement.
Le choix du régime impacte-t-il la TVA ?
Oui. Le micro inclut souvent la franchise de TVA (vous ne facturez pas la TVA, mais vous ne la récupérez pas non plus).
En régime réel, vous êtes assujetti à la TVA, ce qui permet de récupérer la TVA sur vos achats, mais implique des obligations déclaratives précises.