Protéger ses proches :
assurance vie, prévoyance,
PER — la bonne architecture.
Sans dispositif, le décès d’un cadre à TMI 41 % laisse son conjoint avec le seul capital décès de l’employeur — souvent 1 an de salaire — et une succession fiscalité pleine. Assurance vie, prévoyance et PER structurés ensemble permettent de transmettre 500 000 € hors succession, exonérés, tout en déduisant les cotisations du revenu imposable.
Sans architecture de protection : ce que votre famille perd réellement.
Cadre supérieur, 45 ans, TMI 41 %, revenus 180 000 €/an, conjoint sans revenu propre, 2 enfants, crédit immobilier 280 000 € résiduel. Décès accidentel demain.
Assurance vie, prévoyance, PER : trois outils, une architecture.
Chaque enveloppe a une fonction spécifique. Les superposer sans stratégie crée des doublons et des lacunes. Les articuler correctement crée une protection exhaustive avec une fiscalité optimisée.
Assurance vie
Outil n°1 de transmission en France : le capital transmis est hors succession, les bénéficiaires sont désignés librement, la fiscalité est avantageuse (abattement 152 500 € par bénéficiaire avant 70 ans). La clause bénéficiaire est le nœud stratégique — une mauvaise rédaction peut tout compromettre. Le démembrement de clause bénéficiaire (usufruitier/nu-propriétaire) est la technique avancée pour conjoint + enfants.
Prévoyance
Protection pure : capital ou rente versés en cas de décès, invalidité ou incapacité. Pas de capitalisation — c’est une assurance, pas un placement. Indispensable pour les TNS, professions libérales et dirigeants dont le régime obligatoire est insuffisant. Contrat Madelin : cotisations déductibles du bénéfice imposable. Le capital décès d’une prévoyance est versé en quelques jours — l’assurance vie prend plusieurs semaines.
Plan Épargne Retraite
Double objectif : préparer la retraite ET transmettre dans un cadre fiscal avantageux. Les versements sont déductibles du revenu imposable (41 % de gain fiscal à TMI 41 %). En cas de décès avant retraite : régime proche de l’assurance vie (abattement 152 500 €/bénéficiaire). En cas de décès après 70 ans : fiscalité différente du PER. À combiner avec l’assurance vie, pas à substituer.
Assurance vie vs PER vs Prévoyance : la comparaison objective.
| Critère | Assurance vie | PER individuel | Prévoyance |
|---|---|---|---|
| Objectif principal | Transmission + épargne | Retraite + transmission | Protection décès/invalidité |
| Déduction à l’entrée | Non | Oui (revenu imposable) | Oui (Madelin TNS) |
| Fiscalité en cas de décès | Hors succession — abattement 152 500 € | Abattement 152 500 € avant 70 ans | Soumis aux droits (selon lien) |
| Conjoint/PACS | Exonéré (art. 757B) | Exonéré (art. 757B) | Exonéré |
| Liquidité | Rachats libres à tout moment | Bloqué jusqu’à la retraite* | Pas de valeur de rachat |
| Vitesse de versement | Quelques semaines | Quelques semaines | Quelques jours |
| Protection invalidité | Non | Non | Oui (rente ou capital) |
| Idéal pour | Transmission, épargne moyen terme | TMI élevé, retraite + transmission | TNS, dirigeants, revenus élevés |
* Exceptions PER : accident de la vie, acquisition résidence principale
Votre profil détermine l’architecture optimale.
Il n’existe pas de solution universelle. La bonne architecture dépend de votre statut, de votre situation familiale et de votre TMI. Voici les trois profils les plus courants en cabinet.
Cadre salarié TMI 41 %
TNS / Profession libérale
Dirigeant SAS/SASU
Ce que les clients corrigent en premier lors du bilan de protection.
Une clause bénéficiaire vague ou jamais mise à jour
La formule « mon conjoint, à défaut mes enfants » semble correcte mais présente des risques : si vous êtes divorcé et remarié, l’ex-conjoint peut revendiquer des droits selon les formulations. La naissance d’un enfant, un PACS, un décès : chaque événement familial doit déclencher une relecture de la clause. Un contrat d’assurance vie non mis à jour depuis 10 ans est un contrat potentiellement dangereux.
Croire que la prévoyance collective est suffisante
Les contrats collectifs couvrent en général 1 à 2 ans de salaire en capital décès. Pour un ménage avec crédit immobilier et conjoint sans revenus, ce montant est largement insuffisant. La garantie invalidité des contrats collectifs est souvent plafonnée à des niveaux qui ne permettent pas de maintenir le niveau de vie. Un audit de la prévoyance collective doit être fait systématiquement lors du bilan patrimonial.
Mettre toute l’épargne dans un seul contrat d’assurance vie
Un seul contrat d’assurance vie avec plusieurs bénéficiaires plafonne les abattements. Deux contrats distincts (un pour le conjoint, un pour les enfants) doublent les abattements : 2 × 152 500 € = 305 000 € pour le conjoint + 2 × 152 500 € pour les enfants. Sur un patrimoine de 600 000 €, la différence fiscale peut atteindre 60 000–80 000 €.
Ce que nos clients nous demandent sur la protection familiale.
Ressources liées à la protection et la transmission.
On audite votre protection familiale en 45 minutes — clause bénéficiaire, couverture invalidité, optimisation fiscale.
Assurance vie, prévoyance et PER analysés ensemble selon votre situation (salarié, TNS, dirigeant) et votre TMI. Vous repartez avec les lacunes identifiées et les arbitrages concrets à faire. Pas de solution universelle — un montage adapté à votre profil.
