Profil client — Profession libérale

Médecin, avocat, notaire :
votre patrimoine a des règles que votre banquier ne maîtrise pas.

Dix ans de formation, des revenus qui montent tardivement, un statut juridique complexe (SEL, SPFPL, TNS), une retraite sous-estimée et une prévoyance sous-calibrée. Les professions libérales ont des problématiques patrimoniales spécifiques — et presque personne dans le secteur du conseil ne les maîtrise vraiment.

Parler de ma situation → Découvrir le bilan patrimonial

−30 %de pension vs les salariés à revenus équivalents (caisses sectorielles)

IS 1,25 %taux effectif sur dividendes via SPFPL — vs 30 % en perception directe

15 k€/ancoût moyen d’une mauvaise structure de rémunération TNS vs assimilé-salarié

75 %d’abattement sur la valeur transmise avec le Pacte Dutreil professionnel

Les douleurs réelles — pas les généralités

6 erreurs patrimoniales fréquentes chez les libéraux.

Chacune est silencieuse, progressive et souvent irréversible. La plupart sont détectées trop tard — au moment d’une cession, d’un arrêt de travail ou d’une succession.

Mauvais statut de rémunération TNS vs assimilé-salarié

Le choix entre gérant majoritaire SARL (TNS) et président SAS (assimilé-salarié) a des impacts massifs sur les cotisations sociales, la retraite et la prévoyance. La plupart des libéraux ont pris la décision par défaut, sur conseil de leur expert-comptable, sans analyse patrimoniale globale.

Coût moyen : 8–20 k€/an de sur-cotisation ou de lacune prévoyance

SEL créée sans SPFPL — les dividendes taxables à 30 %

Beaucoup de médecins et avocats ont créé leur SEL mais sans holding SPFPL au-dessus. Résultat : les bénéfices non distribués ne peuvent pas capitaliser en IS (15 %), les dividendes remonés sont taxés à 30 % (PFU). La mise en place de la SPFPL réduit ce taux à 1,25 % via le régime mère-fille.

Coût moyen : 15–40 k€/an selon le niveau de bénéfice

Retraite des caisses sectorielles sous-estimée à 50 ans

CARMF (médecins), CNBF (avocats), CIPAV (autres libéraux) : les pensions pratiquées sont structurellement inférieures de 25–35 % à celles du régime général à revenus équivalents. Le problème : les libéraux le découvrent après 50 ans, quand la fenêtre d’action s’est réduite de moitié.

Gap moyen constaté : −2 500 à −4 000 €/mois à la retraite

Prévoyance TNS sous-calibrée — arrêt de travail = arrêt de revenus

Un libéral qui s’arrête n’a pas de maintien de salaire automatique. Les indemunités journalières des caisses (90–100 €/jour) sont sans commune mesure avec le revenu réel. 80 % des libéraux ont un contrat Madelin basé sur le revenu de 5 ans plus tôt — jamais mis à jour.

Risque : zéro revenu dès le 91ème jour en cas d’invalidité partielle

Rachat ou cession de parts de cabinet sans structuration

La transmission d’un cabinet libéral (médical, juridique, expertise) est un moment critique : valorisation, financement du repreneur, fiscalité de la plus-value (art. 150-0 D ter CGI), apport-cession, Pacte Dutreil professionnel. Traité trop tard, le coût fiscal peut dépasser 30 % du prix de cession.

Erreur courante : signer la promesse avant d’avoir stucturé

Patrimoine immobilier en nom propre à TMI 41–45 %

Un libéral à TMI 41 % qui détient de l’immobilier locatif en nom propre est taxé à 58,2 % sur ses loyers. La SCI IS aurait permis d’amortir le bien, de plafonner l’IS à 15 % sur les bénéfices et de financer via nantissement de l’assurance-vie de la structure.

Coût annuel : 8–18 k€ de trop-imposé sur un bien à 250 k€

Ce que nous faisons concrètement

4 axes d’intervention spécifiques aux libéraux.

Pas des produits placés — une architecture construite autour de votre statut, votre caisse de retraite, votre structure d’exercice et vos objectifs de cession.

01 — Structure juridique & fiscale

Optimiser la structure d’exercice

Arbitrage TNS vs assimilé-salarié chiffré sur votre situation (voir notre méthode)
Mise en place ou optimisation SEL + SPFPL (régime mère-fille, IS 1,25 %)
Remédiération optimale : salaire, dividendes, management fees
Intégration fiscale si groupe de cabinets
SCI IS pour l’immobilier professionnel ou locatif

02 — Retraite & épargne longue

Combler le gap de pension des caisses sectorielles

Projection chiffrée de la pension CARMF/CNBF/CIPAV
PER Madelin optimisé au plafond selon votre TMI réel
SCPI à crédit dans la SPFPL pour des revenus passifs à la retraite
Assurance-vie multi-support sur l’IS réservé
Contrat de capitalisation pour la trésorerie de structure

03 — Prévoyance

Protéger le revenu et les proches

Audit complet de la couverture existante (caisse + Madelin)
Contrat incapacité-invalidité recalibré sur le revenu actuel
Protection homme-clé si cabinet avec associés
Garantie décès adaptée (capital, rente conjoint/enfants)
Couverture perte d’exploitation du cabinet

04 — Cession & transmission

Préparer la cession du cabinet

Valorisation du cabinet (méthode discounted cash flow + comparables)
Apport-cession art. 150-0 B ter avant la promesse
Pacte Dutreil professionnel (abattement 75 %)
Financement du repreneur via montage bancaire
Réemploi du produit de cession (AV luxembourgeoise, GFI, PER)

Simulation chiffrée

Cas concret : médecin libéral, 48 ans, SEL sans SPFPL.

BNC 280 000 €/an, SEL créée en 2019, pas de SPFPL, immobilier locatif en nom propre (300 k€), CARMF en cours, aucun PER. Situation typique. Ce que coûte l’absence de structuration.

Avant structuration — coûts évitâbles

Dividendes SEL taxés PFU (80 k€)24 000 €/an

Loyers locatifs taxés à 58,2 % (18 k€ loyers)10 476 €/an

PER Madelin non utilisé (plafond 65 k€)26 650 €/an

Gap pension CARMF vs besoin−3 200 €/mois

Prévoyance IJ décalée de 5 ans−180 €/jour manquants

Coût annuel estimé > 61 000 €/an

Après structuration Ateis — gains réalisés

SPFPL + régime mère-fille : IS 1,25 % vs 30 %+22 600 €/an

SCI IS immobilier : amortissement + IS 15 %+8 200 €/an

PER Madelin à 41 % : économie IR immédiate+26 650 €/an

SCPI à crédit en SPFPL pour combler gap retraite+2 100 €/mois

Prévoyance recalibrée sur revenu actuelCouverture totale

Gain annuel consolidé > 57 000 €/an

Simulation indicative. Les gains réels dépendent de votre situation personnelle, fiscale et juridique.

Votre situation ressemble à ce cas ? Calculez votre gain potentiel.

Simulateur gratuit — résultat en 3 minutes — sans inscription

Accéder au simulateur →

Selon votre métier

Chaque profession libérale a ses spécificités.

Même si les problématiques se recoupent, chaque profession a ses règles propres — caisse de retraite, structure d’exercice autorisée, réglementation de la cession.

Santé

Médecins & professionnels de santé

Caisse : CARMF (médecins), CARPIMKO (paramédicaux)
Structure : SELARL, SELAS, SCP
Holding autorisée : SPFPL santé
Cession : clientèle personnelle, pas de fonds libéral
Enjeu retraite : complémentaire CARMF très faible
Prévoyance : IJ caisse = 103 €/jour après 90 jours

Juridique

Avocats & juristes

Caisse : CNBF (retraite de base + complémentaire)
Structure : SELARL, SELAS, SCP, AARPI
Holding : SPFPL juridique (règles d’actionnariat strictes)
Cession : parts de société (parts de cabinet)
Enjeu : intégration fiscale si cabinet multi-associés
Prévoyance : souvent bien couverts via la CNBF

Chiffre & droit

Notaires & experts-comptables

Caisse notaires : CRPCEN (régime spécial)
Experts-comptables : CAVEC
Structure : SCP, SEL, SELARL
Enjeu : rachat de parts et valorisation office
Financement : crédit cession spécialisé (profil complexe)
Transmission : anticiper à 5–10 ans avant la sortie

Nous intervenons également pour les chirurgiens-dentistes (CARCDSF), les vétérinaires (CARPV), les architectes (CIPAV) et les consultants indépendants. Chaque situation est analysée individuellement.

Notre méthode

Comment nous travaillons avec un libéral.

Diagnostic de structure — 30 minutes, gratuit

Avant tout conseil, nous cartographions votre situation : statut juridique (SEL, SPFPL, nom propre), caisse de retraite, niveau de couverture prévoyance, structure immobilière, horizon de cession. On identifie les urgences réelles.

Bilan patrimonial complet — analyse sur documents

Collecte des éléments clés : bilans SEL, avis d’imposition, relevé CARMF/CNBF, contrats Madelin existants, crédits en cours. Modélisation de votre situation sur 5, 10 et 20 ans avec et sans restructuration.

Préconisations chiffrées — document écrit remis

Un rapport de mission signé détaille les actions recommandées, leur ordre de priorité, le gain estimé par action et les intervenants à coordonner (notaire, expert-comptable, avocat). Chaque recommandation est chiffrée et argumentable.

Mise en œuvre & coordination

Nous coordonnons les différents intervenants : constitution de la SPFPL avec le notaire, mise en place du PER Madelin, négociation du crédit immobilier (22 banques en parallèle), souscription des contrats de prévoyance recalibrés. Une seule main pour tout piloter.

Suivi annuel — réactualisation systématique

Votre situation fiscale et juridique évolue chaque année (loi de finances, revenus, statut). Nous assurons le suivi, l’adaptation des préconisations et la coordination avec votre expert-comptable pour garantir la cohérence globale.

Questions fréquentes

Ce que les libéraux nous demandent avant de nous appeler.

Quelle est la différence entre un expert-comptable et un CGP pour un libéral?

L’expert-comptable est un spécialiste fiscal et comptable — il vous dit ce que vous avez fait et optimise la déclaration. Le CGP est un stratège patrimonial — il construit le cadre avant que vous agissiez. Un médecin qui créé sa SEL sur conseil de son comptable sans avoir parlé à un CGP a souvent manqué la SPFPL, le bon choix de caisse complémentaire et la structuration immobilière. Les deux sont complémentaires, pas interchangeables.

J’ai déjà une SEL. Est-il trop tard pour créer une SPFPL?

Non, il n’est jamais trop tard. La SPFPL peut être créée après la SEL. L’apport des parts de SEL à la SPFPL est fiscalement neutre si bien structuré (apport-cession, report d’imposition). La question est de savoir si le gain futur justifie les frais de mise en place — c’est ce que le bilan patrimonial chiffre précisément.

Ma prévoyance Madelin est-elle vraiment insuffisante?

Dans 80 % des cas que nous analysons, oui. Le problème n’est pas toujours le niveau de couverture de base — c’est que le contrat a été souscrit il y a 8–12 ans sur la base d’un revenu 2–3 fois inférieur au revenu actuel. La mise à jour est une formalité — mais que presque personne ne fait sans qu’on le lui signale.

Comment anticiper la cession de mon cabinet?

Idéalement, 5 à 10 ans avant. Les opérations les plus efficaces — apport-cession art. 150-0 B ter, Pacte Dutreil, donation de parts avant cession — nécessitent du temps pour être validées par l’administration fiscale. Un médecin qui prépare sa cession 6 mois avant signe souvent dans des conditions fiscales bien moins favorables qu’un confrère qui a structuré 5 ans plus tôt.

Ateis Patrimoine est-il spécialisé dans les professions libérales?

Oui, les professions libérales font partie de nos profils clients principaux. Notre combinaison CIF + COBSP + COA + Carte T nous permet d’adresser l’ensemble des problématiques — conseil patrimonial, financement, assurance, immobilier — dans une seule main, sans multiplier les interlocuteurs. Nous travaillons avec des médecins, avocats, notaires, architectes et consultants indépendants, en présentiel Paris 75005 ou en visioconférence.

Quelle est votre rémunération pour un libéral?

Modèle hybride transparent : honoraires de conseil fixés avant mission (lettre de mission signée), auxquels peuvent s’ajouter des rétrocessions partenaires sur les placements financiers souscrits. Le courtage crédit (COBSP) et l’immobilier sont rémunérés en honoraires client exclusivement. Toutes les sources sont communiquées par écrit avant toute intervention. Panel large au sens de l’AMF — chaque solution est choisie dans votre intérêt.

Premier échange — 30 minutes — gratuit

Vous êtes libéral. Vos problématiques sont spécifiques.

SEL, SPFPL, CARMF, Madelin, cession de cabinet : nous connaissons les règles de votre statut. En 30 minutes, nous identifions les urgences réelles de votre situation.

Réponse sous 24h — présentiel Paris 75005 ou visioconférence — sans engagement.

Prendre rendez-vous → Accéder aux simulateurs

Selon votre problématique prioritaire