Cadre supérieur à TMI 41 % :
vous laissez des milliers d’euros sur la table chaque année.
Bon salaire, premier immobilier acheté par défaut, assurance-vie ouverte en 2015 jamais retouchée, PER jamais activé. Le cadre supérieur n’a pas de problème de revenus. Il a un problème de structure — et personne ne lui en a parlé clairement.
Nous accompagnons les cadres à TMI 30 %+ dès 50 000 € de patrimoine net — en présentiel Paris 75005 ou en visioconférence.
5 décisions par défaut qui coûtent cher.
Elles n’ont pas été prises par insouciance — mais par manque d’information au bon moment. Chacune est encore corrigeable. Mais le coût de l’attente augmente chaque année.
PER non activé — l’impôt cadeau annuel
Un cadre à TMI 41 % qui ne verse pas sur un PER laisse 41 centimes d’économie fiscale par euro versé. Sur un plafond typique de 25 000 €/an, c’est 10 250 € offerts à l’administration fiscale — chaque année. L’erreur classique : « j’ai du temps ». Chaque année de décalage est une année de capitalisation perdue et une déduction fiscale disparue.
Coût annuel moyen : 8–15 k€ de déduction fiscale non exploitéeImmobilier locatif en nom propre à TMI 41 %
Le premier achat locatif est presque toujours fait en nom propre — sur conseil de la banque qui finance, pas du CGP qui structure. Résultat : les loyers sont imposés au barème progressif + 17,2 % de prélèvements sociaux, soit 58,2 % à TMI 41 %. La SCI IS ou le LMNP auraient réduit cette charge de moitié. Une fois le bien en nom propre depuis 3 ans, le restrucuration a un coût.
Sur-imposition annuelle : 6–14 k€ selon les loyers perçusAssurance-vie bancaire — fonds euros à 2 %, jamais arbitrée
90 % des cadres ont une assurance-vie ouverte avant 35 ans dans leur banque. Elle dort en fonds euros à 1,5–2,5 %, avec des frais de gestion de 0,8–1 %/an. L’inflation réelle érode le capital. Un contrat en architecture ouverte, bien alloué en UC, peut générer 4–6 % net. La différence sur 15 ans sur 100 000 € : >80 000 € de capital supplémentaire.
Manque à gagner estimé : 4–6 k€/an sur 100 k€ placésStock-options & BSPCE — fenêtres ratées, imposition maximale
Les cadres de start-up ou de grands groupes cotés reçoivent des stock-options ou BSPCE mais rares sont ceux qui comprennent les fenêtres d’exercice, l’arbitrage flat tax vs barème progressif, ou le timing optimal selon leur TMI prévu à la sortie. Une mauvaise décision peut élever l’imposition de 15 % à 41 % sur la plus-value. Le CGP, pas le comptable, doit intervenir avant l’exercice.
Risque fiscal : +15 à +26 points d’imposition sur la plus-valueCapacité d’emprunt sous-exploitée — la banque dit non, Ateis dit autrement
La banque calcule l’endettement sur les revenus bruts et refuse souvent le deuxième achat. Ce qu’elle ne fait pas : présenter le nantissement de l’assurance-vie comme garantie alternative, utiliser les revenus locatifs réels (et non 70 % comme les banques le font par défaut), soumettre le dossier à 22 établissements simultanément pour trouver le seul qui accepte les profils atypiques.
Financement débloqué dans 7 cas sur 10 réorientés vers nous4 axes d’action adaptés au profil cadre.
Pas de produit à placer. Une stratégie construite autour de votre TMI, vos revenus, votre épargne existante et votre horizon.
Activer les leviers fiscaux de votre tranche
- PER individuel : saturation du plafond déductible (jusqu’à 41 % d’économie immédiate selon votre TMI)
- Arbitrage PER vs assurance-vie selon l’horizon de sortie et la tranche future
- Déficit foncier : travaux de rénovation déductibles jusqu’à 21 400 €/an
- Optimisation clause bénéficiaire assurance-vie (impact succession)
- Arbitrage vers UC dans les contrats existants dormants
Restructurer ou structurer le prochain achat
- SCI IS : amortissement du bien, IS à 15 %, fiscalité différée
- LMNP : amortissement comptable, déficit imputable, TVA récupérable
- Déficit foncier : travaux pour réduire les revenus fonciers
- Nantissement de l’assurance-vie comme garantie pour éviter la vente
- Sélection off-market via 350 apporteurs après validation de la structure
Débloquer le financement que la banque refuse
- Architecture ouverte sur 22 banques — soumission simultanée
- Nantissement assurance-vie comme garantie alternative (sans liquidation)
- Crédit Lombard — mobiliser le portefeuille financier sans le vendre
- Prêt in fine — optimiser le cash-flow sur profil à TMI élevé
- Présentation optimisée des revenus locatifs réels (vs 70 % bancaire)
Anticiper la baisse de revenus et les événements de liquidité
- Projection pension retraite (régime général + AGIRC-ARRCO) chiffrée
- Gap de retraite : combien épargner, dans quelle enveloppe, dans quel ordre
- Stock-options & BSPCE : timing d’exercice, arbitrage fiscal flat tax vs barème
- SCPI à crédit pour des revenus passifs à la retraite
- PEA bien constitué : sortie en rente exonérée après 5 ans
Cas concret : cadre 42 ans, salaire 120 k€/an, TMI 41 %.
Profil type : ingénieur senior ou directeur dans une ESN ou grand groupe. Patrimoine : RP à Paris (400 k€), AV bancaire 60 k€ en fonds euros, 1 bien locatif en nom propre à Lyon (180 k€), aucun PER. Revenus : salaire 10 000 €/mois + bonus 15 k€/an.
Situation actuelle — coûts évitables
Après structuration Ateis — gains
Comment nous travaillons avec un cadre supérieur.
Premier échange — 30 minutes, gratuit, sans engagement
Nous cartographions votre situation en 30 minutes : revenus, épargne existante (AV, PEA, PER), crédits en cours, immobilier détenu, horizon. On identifie immédiatement les 2–3 leviers prioritaires et leur gain estimé. Si notre approche n’est pas adaptée, nous vous le disons clairement.
Bilan patrimonial complet — analyse sur documents
Avis d’imposition, relevés AV, tableaux d’amortissement, dernier bilan AGIRC-ARRCO, contrats en cours. Modélisation de votre situation sur 10, 20 et 30 ans avec et sans restructuration. Chaque décision est chiffrée et comparée.
Recommandations écrites — lettre de mission signée
Un rapport de mission détaille les actions recommandées dans l’ordre de priorité, le gain estimé par action et les intervenants à mobiliser. Chaque préconisation est justifiée par écrit — pas de conseil verbal non traçable.
Mise en œuvre — financement, placements, structure
Soumission du dossier bancaire à 22 établissements, mise en place du PER, arbitrage de l’AV existante, constitution de la SCI IS si pertinent. Nous coordonnons les intervenants — notaire, expert-comptable — dans la même main.
Suivi annuel — réévaluation systématique
Votre TMI, vos revenus et la loi de finances évoluent chaque année. Nous assurons le suivi, l’adaptation des préconisations (notamment les plafonds PER et les événements de liquidité comme les stock-options) et la cohérence globale dans la durée.
Ce que les cadres nous demandent avant d’appeler.
Cadre supérieur : vous avez les revenus. Avez-vous la structure qui va avec?
PER, SCI IS, nantissement, stock-options : en 30 minutes, on identifie les leviers prioritaires adaptés à votre TMI et votre situation réelle.
Réponse sous 24h — présentiel Paris 75005 ou visioconférence — sans engagement.
La page qui répond à votre urgence.
Chaque cadre arrive avec une priorité différente. Voici les pages qui traitent directement la vôtre.
