Le Plan d’Épargne Avenir Climat (PEAC), créé par la loi du 23 octobre 2023, est le nouveau venu parmi les enveloppes d’épargne pour les moins de 21 ans. Face à l’incontournable assurance-vie ouverte au nom d’un mineur, quel produit choisir en 2026 pour faire fructifier l’épargne de vos enfants ? Fiscalité, plafond, disponibilité, succession : ce guide compare les deux enveloppes point par point.
Qu’est-ce que le PEAC ? Le nouveau plan d’épargne pour les moins de 21 ans
Le Plan d’Épargne Avenir Climat (PEAC) est une enveloppe fiscale réservée aux personnes âgées de moins de 21 ans, créée par la loi industrie verte. Elle permet d’investir dans des fonds à vocation écologique tout en bénéficiant d’une exonération totale d’impôt sur les plus-values et revenus, à condition de respecter la période de blocage minimale.
Fiscalité zéro (ni IR ni prélèvements sociaux sur les gains) ; accessible dès la naissance ; plafond de versements de 22 950 € ; les fonds sont bloqués jusqu’aux 18 ans de l’enfant ou jusqu’à 5 ans après l’ouverture (la plus longue des deux durées) ; les fonds investis sont orientés vers la transition écologique.
PEAC vs Assurance-vie pour mineur : tableau comparatif complet
Fiscalité du PEAC : zéro impôt sur les gains
C’est l’atout majeur du PEAC : les plus-values et revenus générés au sein du plan sont totalement exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux (17,2 %), à condition que les fonds restent bloqués pendant la période minimale. Aucun seuil d’abattement, aucune déclaration annuelle : la fiscalité est zéro.
Versements : 22 950 € — Rendement annuel moyen 6 % — Capital final estimé : ~65 000 € — Gains : ~42 000 € — Fiscalité : 0 € (exonération totale)
Mêmes paramètres — Capital estimé : ~65 000 € — Gains : ~42 000 € — PFU 30 % : ~12 600 € d’impôts (ou 24,7 % après 8 ans à maturité)
Disponibilité et blocage des fonds : le principal inconvénient du PEAC
Le PEAC impose une période de blocage qui le rend moins flexible que l’assurance-vie :
Si vous souhaitez accéder aux fonds pour financer les études supérieures (avant 18 ans) ou pour toute dépense imprévue pendant l’enfance, l’assurance-vie reste bien plus adaptée. Les rachats partiels d’une assurance-vie sont possibles à tout moment, sans clôture du contrat.
Assurance-vie mineur : l’avantage successoral est décisif
L’assurance-vie ouverte au nom d’un enfant mineur offre un avantage majeur que le PEAC ne peut pas concurrencer : le traitement hors succession. En cas de décès du souscripteur (le parent), les sommes versées avant 70 ans bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire au titre de l’article 990 I du CGI.
Un parent verse 100 000 € sur un contrat d’assurance-vie dont son enfant est bénéficiaire. Au décès du parent, le capital (disons 140 000 € après valorisation) est transmis hors succession à l’enfant.
En comparaison, via le PEAC, ce capital de 140 000 € réintègrerait la succession classique et serait soumis aux droits de succession selon le barème applicable.
Comment ouvrir un PEAC ? Distributeurs autorisés en 2026
Le PEAC est distribué par un nombre limité d’établissements habilités. En 2026, deux catégories de distributeurs sont autorisées :
Contrairement à l’assurance-vie qui peut être souscrite auprès de dizaines d’assureurs et courtiers, le PEAC reste accessible auprès d’un nombre restreint d’établissements en 2026. Avant d’ouvrir un PEAC, vérifiez la qualité des fonds éligibles, les frais de gestion appliqués et la flexibilité de réallocation entre supports.
PEAC vs Livret A vs Assurance-vie : comparatif élargi
Quelle stratégie selon l’âge de l’enfant ?
PEAC + Assurance-vie : Maximisez le PEAC jusqu’au plafond (22 950 €) pour l’avantage fiscal. Complétez avec une assurance-vie en UC pour la flexibilité et l’avantage successoral. Investissez en dynamique (90 % UC).
Assurance-vie prioritaire : La flexibilité des rachats est utile en cas d’imprévu. PEAC en complément si vous êtes certain de ne pas avoir besoin des fonds avant les 18 ans. Profil moyen (60 % UC).
Assurance-vie uniquement : Le PEAC perd son intérêt si l’horizon de blocage est court. Privilégiez l’assurance-vie pour préparer les études supérieures avec des rachats flexibles. Profil prudent (à partir de 12 ans, sécurisation progressive).
Assurance-vie + clause bénéficiaire optimisée : L’abattement de 152 500 € par bénéficiaire est irremplaçable pour la transmission de patrimoine. Le PEAC ne bénéficie d’aucun avantage successoral spécifique.
PEAC et donation parentale : ce qu’il faut savoir
Les versements effectués par les parents sur le PEAC de leur enfant sont considérés comme des dons manuels. Ces dons bénéficient de l’abattement de 100 000 € par parent et par enfant, renouvelable tous les 15 ans. Mais comme le plafond du PEAC est de 22 950 €, l’abattement est de toute façon plus que suffisant. Il n’y a donc pas de problématique fiscale sur les donations au PEAC.
Les versements sur le PEAC (maximum 22 950 €) sont bien en deçà des abattements de donation en ligne directe (100 000 € par parent/enfant). Ils n’empiètent pas sur l’abattement disponible pour d’autres donations. Vous pouvez donc ouvrir un PEAC et réaliser des donations complémentaires à votre enfant, dans la limite des abattements disponibles.
Frais et supports : points de vigilance
FAQ — PEAC vs Assurance-vie pour enfants
Oui, tout à fait. Les deux produits sont cumulables. C’est même la stratégie recommandée pour les jeunes enfants : le PEAC pour optimiser la fiscalité sur les gains à long terme, et l’assurance-vie pour la flexibilité des rachats et l’avantage successoral.
Un PEAC peut être ouvert par le représentant légal de l’enfant (parent ou tuteur) jusqu’aux 21 ans de ce dernier. À la majorité de l’enfant (18 ans), il peut reprendre la gestion du plan en son nom propre. La souscription directe par l’enfant est également possible dès ses 16 ans avec accord des parents.
Après 21 ans, l’enfant conserve le PEAC jusqu’à ce qu’il décide de clôturer le plan. Les retraits restent exonérés dès lors que la durée minimale (la plus longue entre 18 ans de l’enfant et 5 ans depuis l’ouverture) a été respectée. Les versements ne sont plus possible après les 21 ans.
Pour un horizon long (plus de 10 ans), le PEAC est potentiellement plus performant grâce à l’investissement en UC écologiques (rendement espéré 5–8 % vs 1,5 % pour le Livret A en 2026). Mais le PEAC comporte un risque en capital et un blocage des fonds. Le Livret A reste idéal pour la liquidité et la sécurité totale du capital.
Oui. Les parents peuvent effectuer des rachats partiels sur l’assurance-vie d’un mineur pour financer ses études, avec l’accord du représentant légal. La fiscalité sur les rachats dépend de l’ancienneté du contrat et du montant des gains rachetés. Après 8 ans et avec les abattements (4 600 €/an célibataire), l’imposition peut être réduite significativement.
Notre recommandation patrimoniale : combiner PEAC et assurance-vie
Chez Ateis Patrimoine, nous recommandons une approche combinée pour optimiser l’épargne de vos enfants. Le PEAC et l’assurance-vie ne sont pas concurrents : ils sont complémentaires. Le PEAC capte l’avantage fiscal maximum sur les gains long terme ; l’assurance-vie apporte la flexibilité, la capacité de versements illimités et surtout l’avantage successoral de 152 500 €. Pour un enfant né en 2026, la combinaison optimale inclut également un bilan patrimonial pour arbitrer entre les enveloppes selon votre situation familiale et fiscale.
Nous analysons votre situation familiale et fiscale pour construire la combinaison idéale PEAC / assurance-vie / Livret A et maximiser le capital transmis à vos enfants.
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