Ateis Patrimoine

Ateis Patrimoine — CGP indépendant Paris — ORIAS 24003722

Bilan patrimonial retraite 2026 :
taux de remplacement réel, simulation du gap et calendrier actionnable.

Les articles généralistes vous disent « faites un bilan patrimonial ». Celui-ci vous dit combien il vous manquera exactement chaque mois selon votre statut, quelles enveloppes activer dans quel ordre, et ce qu’il est encore possible de faire selon l’horizon qui vous reste.

Chute de revenus
−38 %
Cadre privé à 64 ans
Capital cible type
800 k€
Pour 2 500 €/mois nets
Horizon déclencheur
10 ans
Tous les leviers actifs
Économie IR / euro PER
45 c€
TMI 45 %
Boris Billon — CGP indépendant, ORIAS 24003722 — sans commission sur les produits
Ce que le top 10 Google ne dit pas

Taux de remplacement réel 2026 : ce que vous allez vraiment toucher selon votre statut

Les simulateurs officiels donnent un chiffre brut. La réalité nette de CSG/CRDS et d’impôt est souvent 15 à 20 points plus basse. Voici les vrais taux observés en 2026 pour trois profils types avec un dernier revenu d’activité de 80 000 €/an net.

Cadre salarié privé
SS général + Agirc-Arrco — départ 64 ans
Pension nette
3 290 €
Gap mensuel
−3 377 €
Taux de remplacement net : 49 % — sur un niveau de vie de 6 667 €/mois
Dirigeant TNS (SARL gérant)
Régime SSI — rémunération 80 k€ — 30 ans d’activité
Pension nette
2 050 €
Gap mensuel
−4 617 €
Taux de remplacement net : 31 % — le profil le plus exposé
Fonctionnaire catégorie A
75 % du traitement indiciaire brut — départ à l’ancienneté
Pension nette
3 920 €
Gap mensuel
−2 747 €
Taux de remplacement net : 58 % — mieux protégé, mais exposé IFI & transmission
Le dirigeant TNS est le plus exposé : avec un taux de remplacement de 31 %, il devra combler près de 4 600 €/mois à la retraite. Sur 25 ans, cela représente un capital de 1 380 000 € à constituer. Seul un bilan patrimonial anticipé permet d’y parvenir sereinement.
Simulation complète

Simulation : cadre 58 ans, TMI 41 %, départ prévu à 64 ans

Profil type : cadre sup, salaire net 6 667 €/mois (80 k€/an), patrimoine immobilier 400 k€, épargne financière 120 k€, aucun PER à ce jour. Horizon : 6 ans.

Situation initiale à 58 ans
Salaire net mensuel actuel6 667 €
Pension projetée nette à 64 ans3 290 €
Loyers nets immobilier480 €
Total revenus passifs à 64 ans3 770 €
GAP mensuel à combler− 2 897 €
Capital cible nécessaire à 64 ans pour générer 2 897 €/mois à 3,5 % : 993 000 €

3 scénarios de trajectoire (sur 6 ans)

0
Statu quo — ne rien faire
Capital projeté à 64 ans : 152 000 € (revalorisation 4 %/an). Il manquera 841 000 €. Gap non couvert : 2 490 €/mois à vie.
1
Effort modéré — 500 €/mois PER + AV
PER 300 €/mois + AV 200 €/mois à 5,5 % net. Capital à 64 ans : ~238 000 €. Gap résiduel : 2 065 €/mois. Économie IR PER : +8 856 € sur 6 ans.
2
Optimisation maximale — accompagnement CGP
PER 800 €/mois (plafond exploité) + SCPI à crédit 150 k€ + AV 300 €/mois. Capital à 64 ans : ~540 000 € + 720 €/mois de loyers SCPI. Gap résiduel : < 800 €/mois. Économie IR PER : +23 616 € sur 6 ans.

Grille des enveloppes par TMI et horizon

PER individuel
Horizon : immédiat
TMI 30 % ●●●   TMI 41 % ●●●   TMI 45 % ●●●
Priorité absolue ≥ TMI 30 %
Assurance-vie UC
Horizon : > 8 ans
TMI 30 % ●●●   TMI 41 % ●●●   TMI 45 % ●●●
Liquidité et transmission
SCPI à crédit
Horizon : 7–10 ans
TMI 30 % ●●●   TMI 41 % ●●●   TMI 45 % ●●●
Loyers libres à la retraite
PEA (ETF)
Horizon : > 5 ans
TMI 30 % ●●●   TMI 41 % ●●●   TMI 45 % ●●●
Capital à long terme
Règle d’or : Pour un TMI 41–45 %, le PER doit être saturé en premier — l’économie fiscale immédiate finance partiellement l’effort d’épargne. L’assurance-vie multi-support prend le relais pour la liquidité et la transmission.
Calendrier actionnable

Que faire selon le temps restant avant votre départ ?

La puissance d’une stratégie retraite dépend presque entièrement du moment où elle est engagée. Voici les actions prioritaires selon l’horizon.

10 ans avant — La fenêtre d’or
Tous les leviers sont ouverts
01
Lancer le PER au plafond
Exploiter les plafonds non consommés des 3 années précédentes + versement mensuel. Priorité absolue si TMI ≥ 41 %.
02
SCPI à crédit sur 15 ans
Le crédit sera intégralement remboursé à la retraite. Les loyers tombent libres de charge exactement quand vous en avez besoin.
03
Ouvrir une assurance-vie en UC
L’ancienneté fiscale 8 ans est atteinte avant la retraite. Capital disponible avec abattement 4 600 / 9 200 €/an.
04
Simuler les scénarios de départ
62, 64 ou 67 ans ? Trimestres manquants ? Coût d’une décote vs gain d’une surcote ? Ces calculs conditionnent tout le reste.
5 ans avant — Sécurisation
Phase de sécurisation progressive
01
Réallouer l’assurance-vie
Basculer progressivement vers des fonds euros et obligataires à maturité courte. Ne plus dépendre de la Bourse à la date de départ.
02
Racheter des trimestres manquants
Si vous avez des années incomplètes (stages, formation, début de carrière), le rachat de trimestres peut être très rentable. Déductible IR.
03
Préparer la transmission
Donation avec réserve d’usufruit, révision des clauses bénéficiaires AV, ouverture du dialogue sur la succession.
04
Estimer l’IFI post-retraite
L’immobilier locatif reste dans l’assiette IFI même à la retraite. Anticiper un arbitrage si le seuil 1,3 M€ est proche.
1 an avant — Démarches
Démarches administratives et fiscales
01
Déposer la demande de retraite
Délai de traitement : 4 à 6 mois selon les régimes. Corriger les anomalies de relevé de carrière avant dépôt.
02
Décider PER capital ou rente
Si TMI à la retraite < TMI actif : sortie en capital par fractions sur 3–5 ans est généralement plus efficace fiscalement qu’une rente imposée.
03
Mettre en place les rachats programmés
Paramétrer des retraits mensuels automatiques sur l’assurance-vie. Exploiter l’abattement 4 600 / 9 200 € chaque année.
04
Optimiser la première année fiscale
L’année du départ est souvent la plus complexe (revenus mi-année salaire + mi-année pension). Planifier les rachats AV et versements PER en conséquence.
Liens utiles : PER 2026 : déductibilité, plafond et sortie →  —  SCPI et retraite : revenus complémentaires →  —  Méthode Ateis complète →
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Taux de remplacement réel, enveloppes à activer, calendrier sur-mesure selon votre horizon. Boris Billon — ORIAS 24003722.

L’angle aveugle

L’erreur fatale des simulateurs publics — pourquoi votre pension sera différente

Le simulateur M@rel d’info-retraite.fr est utile mais incomplet. Il calcule votre pension selon vos droits acquis à ce jour, sans tenir compte de 5 facteurs qui modifient significativement le résultat.

1. La CSG/CRDS non intégrée

Le simulateur affiche des montants bruts. La CSG/CRDS prélevée sur les pensions représente 8,8 % pour les pensions supérieures à 1 440 €/mois. Sur 3 000 € bruts, vous touchez réellement 2 736 €.

2. La revalorisation annuelle non garantie

Les pensions sont revalorisées chaque année (généralement à l’inflation) mais le gouvernement peut décider d’un gel. Le simulateur projette à valeur constante 2026, ce qui surestime le pouvoir d’achat.

3. Les revenus Agirc-Arrco non consolidés

Pour les salariés privés, la pension Agirc-Arrco n’est pas toujours bien intégrée. Les points accumulés doivent être vérifiés directement sur Mon Compte Agirc-Arrco.

4. L’impact d’une carrière hachée ou à l’étranger

Années d’expatriation, périodes de chômage, travail partiel : chaque situation atypique peut créer des écarts. Seul un audit manuel des relevés de carrière détecte ces anomalies. 1 relevé de carrière sur 3 contient des erreurs (Cour des comptes).

5. La surcote / décote mal calculée

Partir avant l’âge taux plein sans tous ses trimestres entraîne une décote de 0,625 %/trimestre manquant. Travailler après génère une surcote de 1,25 %/trimestre. Sur 8 trimestres, ça représente ± 10 % de pension à vie.

Réforme 2023 — nouveaux paramètres

Âge légal de départ : 64 ans. Trimestres requis pour le taux plein : 172. Taux plein automatique maintenu à 67 ans. Carrière longue possible dès 58 ans selon le début d’activité.

Source officielle : Préparer sa retraite : droits, démarches et délais (Service-Public.fr) ↗
Questions que personne ne pose

Ce que le bilan patrimonial retraite répond — et que les simulateurs ignorent

Vaut-il mieux partir à 64 ans ou à 63 ans avec décote ?

Dépend de l’espérance de vie projetée et du patrimoine disponible. Si vous avez un capital suffisant pour couvrir la décote pendant 5 ans, partir plus tôt peut être rationnel. Calcul individuel obligatoire.

Dois-je vider mon PER à la retraite ou attendre ?

Si votre TMI baisse à la retraite (fréquent), étaler la sortie en capital du PER sur 3–5 ans permet de rester sous le seuil de la tranche supérieure. Un retrait unique peut créer un pic d’imposition non anticipé.

Le rachat de trimestres est-il toujours rentable ?

Un trimestre racheté coûte entre 1 500 et 4 800 € selon l’âge et le revenu. L’amortissement dépend du montant gagné par trimestre sur la pension et de l’espérance de vie. À 55 ans, le point mort est généralement entre 10 et 18 mois.

Faut-il vendre sa résidence principale (downsizing) ?

Vendre sa grande résidence principale exonérée de plus-value pour racheter plus petit peut libérer 200–500 k€ de capital productif. Exonération totale IR/PS sur la plus-value. Particulièrement intéressant en zone tendue.

Comment la dépendance impacte-t-elle le plan retraite ?

Le reste à charge moyen d’un EHPAD en 2026 : 2 400 €/mois après APA et crédit d’impôt. Sans prévoyance dépendance ou capital dédié, c’est le patrimoine transmissible qui absorbe ce coût. Intégrer ce risque dans le bilan est indispensable après 60 ans.

Comment calculer le capital nécessaire ?

Formule simplifiée : Capital = (Gap mensuel × 12) / taux de retrait. Avec un taux de retrait prudent de 3,5 % et un gap de 2 000 €/mois : Capital = (2 000 × 12) / 0,035 = 685 714 €.

Maillage interne

Approfondir selon votre situation

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Questions fréquentes sur le bilan patrimonial retraite

À quel âge faut-il faire un bilan patrimonial retraite ?
Le moment idéal se situe entre 48 et 55 ans : suffisamment tôt pour que tous les leviers (PER, SCPI à crédit, assurance-vie) aient le temps de produire pleinement leurs effets. Un bilan réalisé après 60 ans reste utile pour la sécurisation et la transmission, mais les marges de manœuvre de constitution de capital sont réduites.
Quel est le coût d’un bilan patrimonial retraite chez un CGP ?
Entre 1 500 et 3 500 € en honoraires transparents chez un CGP indépendant. Certains CGP le proposent « gratuitement » car rémunérés en commissions sur les produits souscrits — ce qui crée un conflit d’intérêt sur les recommandations. Chez Ateis Patrimoine, le bilan est facturé en honoraires, sans commission sur les produits.
PER ou assurance-vie : que choisir pour préparer sa retraite ?
Les deux sont complémentaires. Le PER est prioritaire si votre TMI est ≥ 30 % : l’économie fiscale immédiate compense largement le blocage jusqu’à la retraite. L’assurance-vie apporte la liquidité : accessible à tout moment, avec une fiscalité allégée après 8 ans. La stratégie optimale combine les deux selon votre TMI actif et votre TMI projeté à la retraite.
Quelle différence entre un bilan patrimonial et un bilan retraite ?
Un bilan retraite se concentre sur l’estimation des droits et la date de départ. Un bilan patrimonial retraite va bien plus loin : il intègre la fiscalité, les revenus patrimoniaux, la transmission, la dépendance et la protection du conjoint. C’est une stratégie globale, pas seulement une simulation de pension.
Les SCPI sont-elles adaptées à la préparation de la retraite ?
Oui, particulièrement via un achat à crédit : le crédit est soldé à la retraite, les loyers tombent libres de charge au moment où vous en avez besoin. Les SCPI européennes apportent en plus une fiscalité allégée (pas de prélèvements sociaux français sur les revenus étrangers).
Le bilan patrimonial est-il pertinent pour un fonctionnaire ?
Absolument. Si le fonctionnaire bénéficie d’un meilleur taux de remplacement (58 % vs 49 % pour un cadre privé), il reste exposé sur l’IFI (sa pension ne décroissant pas avec les revenus patrimoniaux), sur la transmission et sur le financement de la dépendance non pris en charge par l’État.
Comment préparer sa retraite quand on est dirigeant TNS ?
Le dirigeant TNS est le plus exposé avec un taux de remplacement de 31 %. Le bilan patrimonial retraite doit intégrer : optimisation de la rémunération (salaire vs dividendes), mise en place d’un PER Madelin ou individuel, structuration de la cession d’entreprise comme élément de capital retraite, et SCPI à crédit via la holding ou à titre personnel.
BP
Rédigé et validé par
Boris Billon — Conseiller en gestion de patrimoine indépendant

Ancien banquier privé (10 ans), fondateur d’Ateis Patrimoine. Agréments : CIF, COA, COBSP, Carte T. ORIAS 24003722. Membre ANACOFI-CIF. Spécialiste de la structuration patrimoniale pour cadres supérieurs, dirigeants et préparation retraite (TMI 41 %+). Mise à jour : avril 2026.

« Le bilan n’est pas une fin. C’est le début de chaque décision que nous prenons ensemble. »

ORIAS 24003722 CIF • COA • COBSP ANACOFI-CIF
Sources officielles Préparer sa retraite : droits et démarches (Service-Public.fr) PER : déduction fiscale et plafonds (impots.gouv.fr) SCPI : guide officiel épargnants (AMF) Simulateur M@rel — estimation de pension (info-retraite.fr) Réforme retraites 2023 — référentiel CNAV
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