Simulateur Plan Épargne Retraite : estimez votre avantage fiscal
Économie fiscale selon la tranche marginale — 2026
La logique du PER est simple : vous déduisez les versements de votre revenu imposable aujourd’hui, à votre TMI actuelle. À la retraite, vous retirez dans une TMI généralement inférieure. L’écart entre les deux taux constitue votre gain fiscal définitif.
| Versement annuel PER | Économie TMI 30 % | Économie TMI 41 % | Économie TMI 45 % | Coût réel (TMI 45 %) |
|---|---|---|---|---|
| 5 000 € | 1 500 € | 2 050 € | 2 250 € | 2 750 € |
| 10 000 € | 3 000 € | 4 100 € | 4 500 € | 5 500 € |
| 20 000 € | 6 000 € | 8 200 € | 9 000 € | 11 000 € |
| 35 194 € (plafond 2026) | 10 558 € | 14 429 € | 15 837 € | 19 357 € |
| Interprétation TMI 45 % |
Si vous n’avez pas utilisé votre plafond PER en 2023, 2024 ou 2025, vous pouvez cumuler ces plafonds non consommés pour les utiliser en 2026. Un contribuable à TMI 41 % n’ayant jamais versé peut rattaper jusqu’à 140 000 € déductibles en une seule année.
PER vs Assurance-vie — Ce qui change
| Critère | PER (Plan Épargne Retraite) | Assurance-vie |
|---|---|---|
| Déduction fiscale immédiate | Oui — versements déductibles du revenu imposable | Non |
| Disponibilité avant retraite | 6 cas de force majeure uniquement | Libre à tout moment |
| Fiscalité à la sortie | Barème IR sur le capital + flat tax sur les gains | Favorable après 8 ans (abattement annuel) |
| Avantage successoral | Inclus dans la succession | Hors succession jusqu’à 152 500 € / bénéficiaire |
| Idéal pour | Contribuables TMI ≥ 30 % — économie fiscale certaine | Flexibilité, transmission, TMI < 30 % |
Maximisez vos versements PER avant le 31 décembre 2026
Nos conseillers calculent votre plafond exact, les reports disponibles et la stratégie de sortie optimale à la retraite.
Patrimoine minimum : 100 000 €.
Questions fréquentes
En rente viagère, en capital (une fois ou fractionné), ou en combinant les deux. Les sorties en capital depuis des versements déductibles sont imposées au barème IR. Les sorties en rente sont imposées comme des pensions de retraite avec abattement de 10 %.
Oui, dans 6 cas légaux : invalidité, décès du conjoint, liquidation judiciaire, surendettement, expiration des droits au chômage, et acquisition de la résidence principale (uniquement pour les versements volontaires).
Le PERin est souscrit à titre personnel. Le PERCOL est proposé par l’employeur et peut bénéficier de l’abondement de l’entreprise. Les deux sont déductibles dans les mêmes plafonds globaux.
Les TNS bénéficient d’un plafond plus élevé via le régime Madelin : 10 % du bénéfice imposable dans la limite de 8 PASS, plus 15 % de la fraction du bénéfice entre 1 et 8 PASS. Ce plafond peut dépasser 85 000 € annuels pour les hauts revenus indépendants.