Simulateur rachat assurance-vie 2026 : montant récupérable et fiscalité.
Saisissez les caractéristiques de votre contrat. Obtenez immédiatement la part imposable, les prélèvements sociaux, l’impôt applicable et le net réellement perçu après rachat partiel ou total. Point clé 2026 : l’assurance-vie n’est pas affectée par la hausse du PFU à 31,4 %. PFU maintenu à 30 % et PS à 17,2 % (LFSS 2026, Loi n° 2025-1403).
Saisissez votre date d’ouverture, vos versements post et pré-27/09/2017, votre plus-value UC et fonds euros (distinction clé pour les PS) et le capital déjà remboursé. Le simulateur applique la formule BOFiP (art. 125-0 A CGI) et arbitre PFU vs barème IR selon votre TMI.
Calcul indicatif — ne se substitue pas à un conseil professionnel.
- ✓ Le récapitulatif complet de votre simulation
- ✓ Votre plafond de rachat annuel sans impôt sur le revenu
- ✓ Les prélèvements sociaux restant dus
Vos données sont traitées conformément au RGPD et ne sont pas transmises à des tiers.
Données traitées conformément au RGPD, non transmises à des tiers.
Votre rachat d’assurance-vie mérite une simulation précise.
Abattement, seuil 150 000 €, comparaison PFU vs barème IR, impact successoral — Ateis Patrimoine accompagne les détenteurs d’assurance-vie sur l’ensemble de leur stratégie de retrait. Premier échange gratuit, 30 minutes.
7 repères clés du rachat d’assurance-vie 2026
PFU AV 2026
Maintenu (12,8 % IR + 17,2 % PS) vs 31,4 % dividendes.
PS AV
Non modifiés par la LFSS 2026.
Seuil fiscal clé
Fiscalité allégée dès 8 ans d’ancienneté.
Abattement célib.
9 200 € couple — annuel renouvelable.
Taux IR ≥ 8 ans
Sous 150 000 € de primes versées.
Taux IR au-delà
Pour primes > 150 000 € (après 8 ans).
Base rachat partiel
Part imposable au prorata de la PV totale.
Taux global ≥ 8 ans
7,5 % IR + 17,2 % PS après abattement.
Quelle fiscalité s’applique à votre rachat ?
La fiscalité dépend de deux paramètres : l’âge du contrat (avant ou après 8 ans) et la date des versements (avant ou après le 27 septembre 2017). Seule la plus-value est imposée — jamais le capital versé.
Versements post-27 septembre 2017 (règles actuelles)
| Âge du contrat | IR (taux) | PS | Total PFU | Abattement |
|---|---|---|---|---|
| Moins de 8 ans | 12,8 % | 17,2 % | 30 % | Aucun |
| 8 ans et plus — primes ≤ 150 000 € | 7,5 % | 17,2 % | 24,7 % | 4 600 / 9 200 € |
| 8 ans et plus — primes > 150 000 € | 12,8 % | 17,2 % | 30 % | 4 600 / 9 200 € |
Versements pré-27 septembre 2017 (PFL historique)
| Âge du contrat | PFL (option) | PS | Total PFL | Alternative |
|---|---|---|---|---|
| Moins de 4 ans | 35 % | 17,2 % | 52,2 % | IR + 17,2 % |
| 4 à 8 ans | 15 % | 17,2 % | 32,2 % | IR + 17,2 % |
| 8 ans et plus | 7,5 % | 17,2 % | 24,7 % | Après abattement |
Comment est calculée la part imposable d’un rachat partiel ?
Lors d’un rachat partiel, vous ne payez pas d’impôt sur l’intégralité du retrait. Seule la fraction correspondant à la plus-value est imposée, calculée au prorata.
4 stratégies pour optimiser la fiscalité de votre rachat
Attendre les 8 ans
Le passage au seuil des 8 ans divise potentiellement l’IR de 12,8 % à 7,5 % et ouvre l’abattement annuel de 4 600 / 9 200 €. Si vous êtes à 6 ou 7 ans, l’attente peut être très rentable.
Fractionner sur plusieurs années
L’abattement de 4 600 / 9 200 € est annuel et renouvelable. Plutôt qu’un seul rachat important, fractionner sur 3–5 ans peut sortir des dizaines de milliers d’euros de plus-value totalement exonérées d’IR.
Arbitrer PFU vs barème IR
Si votre TMI est ≤ 11 %, le barème progressif peut être plus favorable que le PFU 7,5 %. Si votre TMI est ≥ 30 %, le PFU est presque toujours plus avantageux. Notre simulateur compare les deux options.
Calibrer le montant au seuil 150 000 €
Si vos primes totales dépassent 150 000 €, la fraction de PV correspondant aux versements au-delà est imposée à 12,8 % (et non 7,5 %). Connaître précisément votre seuil permet d’optimiser chaque retrait.
Exemple chiffré : Thomas, 48 ans, TMI 41 %, contrat de 12 ans
Thomas, cadre supérieur, a ouvert son AV en 2012 et y a versé 120 000 € au total (dont 40 000 € avant le 27/09/2017). Son contrat vaut 162 000 €, soit 42 000 € de plus-value. Il souhaite racheter 30 000 € pour financer des travaux.
Données du contrat
- Versements totaux : 120 000 €
- Valeur du contrat : 162 000 €
- Plus-value totale : 42 000 €
- Ancienneté : 12 ans → abattement
- Montant racheté : 30 000 €
- Foyer fiscal : Célibataire
Calcul fiscal
- Fraction PV rachetée : 30 000 × 42 000/162 000 = 7 778 €
- Abattement disponible : 4 600 €
- Base imposable IR : 3 178 €
- IR (7,5 %) : 238 €
- PS (17,2 % sur PV UC) : ~670 €
- Net perçu : 29 092 €
Prélèvements sociaux : fonds euros vs unités de compte
C’est l’erreur la plus fréquente dans les simulateurs en ligne : appliquer 17,2 % de PS sur la totalité de la plus-value rachetée. Or la réalité est plus nuancée — et plus favorable.
Fonds euros — PS déjà prélevés
Depuis 2011, votre assureur prélève les 17,2 % de PS chaque année sur les intérêts des fonds euros, lors de leur inscription au contrat. Au moment du rachat, ces PS ne sont donc plus dus sur la partie fonds euros.
Unités de compte (UC) — PS dus au rachat
Les gains sur UC ne sont pas prélevés annuellement. Les 17,2 % de PS ne s’appliquent que lors du rachat effectif. C’est sur cette seule fraction que votre simulateur doit calculer les prélèvements sociaux.
2 erreurs fréquentes qui coûtent cher lors d’un rachat
Croire que l’abattement s’applique au montant racheté
L’abattement de 4 600 / 9 200 € ne s’applique pas au montant total du rachat, mais uniquement à la fraction de plus-value contenue dans ce rachat. Exemple : vous rachetez 30 000 € sur un contrat dont 20 % représente des gains. La PV dans le rachat = 6 000 €. L’abattement 4 600 € couvre presque tout — base IR = 1 400 € seulement. Les PS restent dus sur 6 000 €.
Oublier que les PS restent dus même sous l’abattement
L’abattement annuel neutralise uniquement l’impôt sur le revenu (partie IR à 7,5 %). Les prélèvements sociaux de 17,2 % sont toujours dus sur la fraction de plus-value UC rachetée, même si elle est inférieure à l’abattement. Exemple : vous rachetez 3 000 € de gains (entièrement sur UC). IR = 0 € ✓ mais PS = 17,2 % × 3 000 = 516 € restent dus.
Pourquoi racheter son assurance-vie ? Les 5 situations qui le justifient
Un rachat n’est pas uniquement un retrait d’argent — c’est une décision patrimoniale qui mérite d’être calibrée. Selon votre situation, la stratégie optimale diffère.
Financement d’un projet immobilier
L’AV est l’une des rares enveloppes liquides à tout moment, sans pénalité contractuelle. Après 8 ans, un rachat partiel calibré sous l’abattement peut être quasi gratuit fiscalement. À comparer avec un crédit conso avant de vendre.
Migrer vers un meilleur contrat
Votre contrat des années 2000 affiche 1 % de frais de gestion et un fonds euros à 1,5 %. Les meilleurs contrats 2026 proposent 0 % de frais d’entrée et 0,5 % de frais. La différence sur 10 ans se chiffre en dizaines de milliers d’euros. Vérifiez d’abord si un transfert Fourgous est possible.
Réallouer vers PER ou PEA
Si votre TMI est élevée (41–45 %), racheter pour alimenter un PER peut être très avantageux : la déduction PER réduit immédiatement l’impôt dû, compensant partiellement la fiscalité du rachat. Le PEA offre une exonération totale d’IR après 5 ans sur les PV actions.
Complément de revenus à la retraite
Stratégie classique : racheter chaque année exactement le montant de l’abattement (4 600 € ou 9 200 € de PV). Sur 10 ans, un couple sort ainsi jusqu’à 92 000 € de gains totalement exonérés d’IR. Seuls les PS sur UC restent dus.
Rééquilibrer son patrimoine — attention à la succession
Un rachat partiel ne modifie pas les bénéficiaires désignés ni les avantages successoraux (abattement 152 500 € / bénéficiaire pour primes versées avant 70 ans). Un rachat total clôture le contrat et met fin à toute protection successorale. Toujours analyser l’impact succession avant un rachat total.
Comment déclarer un rachat d’AV ? Les cases à remplir
Après chaque rachat, votre assureur vous adresse l’Imprimé Fiscal Unique (IFU) avant le 31 mars. Il est automatiquement transmis à l’administration fiscale. Selon l’option choisie (PFU ou barème IR), les cases à remplir sur votre déclaration 2042 diffèrent.
| Option fiscale | Formulaire | Cases | Remarque |
|---|---|---|---|
| PFU (7,5 % ou 12,8 %) | 2042 | 2YY — 2ZZ | PFU déjà prélevé à la source par l’assureur en N |
| Barème progressif IR (option globale) | 2042 | 2CH — 2BH | Option irrévocable pour l’année — s’applique à tous vos revenus de capitaux |
| Dispense d’acompte (RFR < 25 000 €) | 2041-SP | Demande spécifique | À demander avant le rachat — exonère du PFU 12,8 % (PS restent dus) |
Boris Billon — Conseiller en gestion de patrimoine
Ancien banquier privé (10 ans, BNP Paribas / Crédit Agricole Private Banking), fondateur d’Ateis Patrimoine — cabinet CGP indépendant Paris, CIF, COA, COBSP. ORIAS 24003722. Membre ANACOFI-CIF. Spécialiste de la structuration patrimoniale et de l’optimisation fiscale pour les cadres supérieurs et dirigeants (TMI 41 %+).
Source : BOFiP art. 125-0 A CGI.
L’assurance-vie dans votre stratégie patrimoniale
Assurance-vie
Approche Ateis : sélection contrats 0 % frais, allocation sur mesure, suivi long terme. →
ProjectionsSimulateur assurance-vie
Capital final + fiscalité au rachat avant/après 8 ans. →
Haute valeurAssurance-vie luxembourgeoise
Au-delà de 250 k€ : triangle de sécurité, super-privilège, devises. →
AlternativePER — plan d’épargne retraite
Déduction TMI 11/30/41/45 % — plafonds 37 680 € sal. / 88 911 € TNS. →
Comparaison placementsDividendes vs AV
Flat tax 31,4 % pour les dividendes vs 30 % maintenu pour l’AV. →
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Tout sur le rachat d’assurance-vie 2026
Quelle fiscalité s’applique à un rachat d’AV en 2026 ?
• Moins de 8 ans : PFU de 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS) sur la plus-value.
• 8 ans et plus (primes ≤ 150 k€) : abattement 4 600 / 9 200 €, puis 7,5 % IR + 17,2 % PS = 24,7 %.
• 8 ans et plus (primes > 150 k€) : 12,8 % IR + 17,2 % PS = 30 % au-delà du seuil.
Point clé 2026 : l’AV conserve 17,2 % de PS (non affectée par la hausse à 18,6 %).
Quelle est la différence entre rachat partiel et rachat total ?
Peut-on effectuer un rachat avant 8 ans sans pénalité ?
L’abattement de 4 600 € s’applique-t-il à chaque rachat ?
Le PFU de l’assurance-vie passe-t-il à 31,4 % en 2026 ?
L’AV perd-elle ses avantages successoraux lors d’un rachat ?
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