Simulateur droits de donation 2026 : calcul gratuit en 30 secondes.
Lien de parenté, montant, rappel fiscal : estimez instantanément les droits dus, l’abattement appliqué et le net reçu par le bénéficiaire. Barèmes officiels France 2026, abattements et frais notaire inclus.
Renseignez le lien de parenté et le montant — vous obtenez instantanément les droits à payer, les abattements appliqués et le net reçu par le bénéficiaire. Abattement enfant : 100 000 €, conjoint : 80 724 €, petit-enfant : 31 865 €. Barème progressif de 5 % à 45 % selon le lien de parenté.
Simulateur droits de donation
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Estimation indicative — non contractuelle — barèmes 2025
Donation 2026 : les 6 chiffres clés (abattements et barème)
Abattement enfant
Par parent et par enfant. Renouvelable tous les 15 ans (art. 779 CGI).
Conjoint / PACS
Abattement applicable aux donations entre époux ou partenaires de PACS.
Petit-enfant
Cumulable avec le don familial de sommes d’argent (art. 790 G).
Frère / Sœur
Barème spécifique : 35 % jusqu’à 24 430 € puis 45 %.
Neveu / Nièce
Barème unique à 55 % au-delà de l’abattement.
Tiers (non parenté)
Barème unique à 60 %. Le plus pénalisant fiscalement.
Comment calculer les droits de donation 2026 : barème et abattements
Le calcul des droits de donation suit toujours le même schéma : montant donné – abattement selon le lien de parenté = base taxable. La base taxable est ensuite soumise au barème progressif (art. 777 CGI). Le simulateur ci-dessus applique automatiquement ce calcul selon votre situation fiscale.
Barème progressif — ligne directe (parent-enfant)
| Tranche taxable après abattement | Taux |
|---|---|
| Jusqu’à 8 072 € | 5 % |
| 8 072 à 12 109 € | 10 % |
| 12 109 à 15 932 € | 15 % |
| 15 932 à 552 324 € | 20 % |
| 552 324 à 902 838 € | 30 % |
| 902 838 à 1 805 677 € | 40 % |
| Au-delà de 1 805 677 € | 45 % |
Exemple chiffré — donation de 250 000 € à un enfant
Tous les abattements de donation 2026 : lien de parenté et montants
Les abattements de donation se cumulent dans certains cas et se renouvellent tous les 15 ans. Rappel fiscal : toutes les donations faites à la même personne au cours des 15 dernières années sont additionnées — l’abattement disponible est réduit d’autant.
| Bénéficiaire | Abattement personnel | Don familial (art. 790 G) | Handicap (art. 779 II) | Taux barème |
|---|---|---|---|---|
| Enfant (ligne directe) | 100 000 € | + 31 865 € | + 159 325 € | 5 % à 45 % |
| Conjoint / PACS | 80 724 € | Non applicable | + 159 325 € | 5 % à 45 % |
| Petit-enfant | 31 865 € | + 31 865 € | + 159 325 € | 5 % à 45 % |
| Arrière-petit-enfant | 5 310 € | + 31 865 € | + 159 325 € | 5 % à 45 % |
| Frère / Sœur | 15 932 € | Non applicable | + 159 325 € | 35 % puis 45 % |
| Neveu / Nièce | 7 967 € | Non applicable | + 159 325 € | 55 % |
| Tiers (non parenté) | 1 594 € | Non applicable | + 159 325 € | 60 % |
Déclaration de donation 2026 : ce qui change au 1er janvier 2026
Depuis le 1er janvier 2026, les dons manuels et donations de sommes d’argent doivent être déclarés obligatoirement en ligne sur votre espace particulier impots.gouv.fr (rubrique « Déclarer > Déclarer un don »). Le formulaire papier cerfa 2735 ne reste disponible que dans les cas de dispense explicite.
| Type de donation | Formalité | Délai déclaration |
|---|---|---|
| Don manuel (argent, actions) | Déclaration en ligne impots.gouv.fr | 1 mois après la donation |
| Donation immobilière | Acte notarié obligatoire | Au moment de l’acte |
| Donation-partage | Acte notarié obligatoire | Au moment de l’acte |
| Donation nue-propriété | Acte notarié obligatoire | Au moment de l’acte |
Frais de notaire selon le type
Les frais de notaire s’ajoutent aux droits de donation pour les actes notariés. Ils comprennent les émoluments proportionnels, les débours et les taxes. Pour une donation immobilière de 300 000 €, compter environ 3 000 à 5 000 € HT d’émoluments. Le simulateur ci-dessus inclut une estimation des frais de notaire pour les donations classiques.
Donation-partage, SCI et stratégies pour réduire les droits à zéro
La donation isolée est rarement la solution optimale. Les stratégies de transmission combinent plusieurs mécanismes pour maximiser ce qui est transmis en franchise de droits. Voici les 4 leviers que nos conseillers utilisent le plus fréquemment.
La donation-partage : figer les valeurs
La donation-partage permet de répartir le patrimoine entre plusieurs héritiers en un seul acte notarié. Son avantage majeur : la valeur des biens est figée au jour de la donation, pas au jour du décès. Si un bien prend de la valeur après la donation, le bénéficiaire conserve la plus-value sans devoir de compensation aux autres héritiers. Idéale pour les parents avec plusieurs enfants et un patrimoine diversifié.
La SCI pour démembrer et transmettre
En logeant un bien immobilier dans une SCI, puis en donnant les parts en nue-propriété, vous bénéficiez de deux effets : (1) la valeur des parts SCI est généralement inférieure de 10-20 % à la valeur du bien ; (2) la base taxable est limitée à la valeur de la nue-propriété selon l’âge du donateur (art. 669 CGI). Un parent de 60 ans ne paie des droits que sur 50 % de la valeur. À 70 ans, sur 60 %.
Pacte Dutreil : 75 % d’abattement
Le Pacte Dutreil (art. 787 B CGI) permet de transmettre les titres d’une société opérationnelle avec un abattement de 75 % sur leur valeur, sous conditions d’engagement de conservation (2 ans collective, 4 ans individuelle). Sur une entreprise valorisée à 2 M€, les droits ne s’appliquent que sur 500 000 €. Combiné aux abattements personnels et à la nue-propriété, il est possible de transmettre une PME familiale avec très peu de droits.
Assurance-vie + don familial = 284 365 €
Un parent peut transmettre à chaque enfant : 100 000 € (abattement personnel) + 31 865 € (don familial art. 790 G) + 152 500 € (assurance-vie par bénéficiaire, avant 70 ans). Total : 284 365 € par enfant en franchise totale de droits. Ces trois enveloppes sont totalement indépendantes et cumulables. C’est le point de départ de toute stratégie de transmission optimisée.
Réduire les droits de donation : 3 leviers d’optimisation
Renouvellement tous les 15 ans
L’abattement de 100 000 € par parent et par enfant se renouvelle tous les 15 ans. Deux parents qui donnent à un enfant tous les 15 ans transmettent 200 000 € sans droits. Sur toute une vie, c’est très significatif.
Assurance-vie hors succession
Les contrats d’assurance-vie bénéficient d’un abattement supplémentaire de 152 500 € par bénéficiaire (versements avant 70 ans), totalement indépendant des abattements classiques.
Donation en nue-propriété
Donner la nue-propriété d’un bien en conservant l’usufruit. La base taxée est réduite selon la table de l’article 669 du CGI. Au décès de l’usufruitier, le nu-propriétaire récupère la pleine propriété sans droits supplémentaires.
Questions fréquentes sur les droits de donation 2026
Combien puis-je donner à mon enfant sans payer de droits ?
Faut-il obligatoirement passer par un notaire ?
Que se passe-t-il si je fais plusieurs donations à la même personne ?
Quelle différence entre donation et succession ?
La simulation est-elle fiable ?
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Droits de succession
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Sources officielles
Références et textes officiels sur les droits de donation
Les barèmes et abattements de ce simulateur s’appuient sur le Code général des impôts et la doctrine de l’administration fiscale. Vérifiez votre situation auprès des sources officielles :
