Simulateur impôt sur le revenu 2026 : barème, tranches et TMI.
Consultez le barème officiel 2026, calculez votre tranche marginale d’imposition (TMI) et comprenez la différence entre TMI et taux moyen. Notre simulateur calcule votre impôt réel selon votre situation : revenus, parts fiscales, quotient familial.
Renseignez votre situation familiale, le nombre de parts fiscales et vos revenus nets imposables — vous obtenez instantanément votre impôt réel, votre TMI (tranche marginale d’imposition) et votre taux moyen. Barème 2026 (revenus 2025) officiel, quotient familial et abattement 10 % pris en compte automatiquement.
Calcul indicatif — barème IR 2025. Ne tient pas compte de l’ensemble de votre situation fiscale.
Vos données sont traitées conformément au RGPD et ne sont pas transmises à des tiers.
Les 5 tranches du barème progressif
Tranche 1
Jusqu’à 11 497 €
Tranche 2
De 11 498 à 29 315 €
Tranche 3
De 29 316 à 83 823 €
Tranche 4
De 83 824 à 180 294 €
Tranche 5
Au-delà de 180 294 €
Tableau du barème de l’impôt sur le revenu 2026
Le barème 2026 s’applique aux revenus perçus en 2025, déclarés au printemps 2026. Les tranches ont été revalorisées de 1,8 % par rapport au barème 2025 pour tenir compte de l’inflation.
| Tranche de revenu imposable (par part) | Taux | Impôt max dans la tranche |
|---|---|---|
| Jusqu’à 11 497 € | 0 % | 0 € |
| De 11 498 à 29 315 € | 11 % | 1 959 € |
| De 29 316 à 83 823 € | 30 % | 16 352 € |
| De 83 824 à 180 294 € | 41 % | 39 559 € |
| Au-delà de 180 294 € | 45 % | Illimité |
TMI vs taux moyen : la distinction essentielle
C’est la source de confusion la plus fréquente. Votre TMI (tranche marginale d’imposition) est le taux qui s’applique sur votre dernier euro gagné — pas sur l’ensemble de vos revenus. Votre taux moyen est toujours inférieur à votre TMI car les premières tranches sont taxées à 0 % et 11 %.
Idée reçue — à éviter
« Je suis à 30 %, donc je paye 30 % de mes revenus en impôt. »
Faux. Vous payez 0 % sur les 11 497 premiers euros, 11 % sur la tranche suivante, et seulement 30 % sur la portion qui dépasse 29 315 €.
Réalité — le calcul progressif
Un célibataire avec 50 000 € de revenu imposable (1 part) paie :
0 € + 1 959 € + (50 000 – 29 315) × 30 % = 8 164 €, soit un taux moyen de 16,3 % seulement.
Comment calculer son impôt sur le revenu : formule exacte
Tableau TMI par niveau de salaire
| Salaire brut mensuel | Revenu net imposable est. | TMI (1 part) | Taux moyen est. | Impôt annuel est. |
|---|---|---|---|---|
| 2 000 €/mois | ~ 18 700 € | 11 % | ~ 4 % | ~ 800 € |
| 3 000 €/mois | ~ 27 900 € | 11 % | ~ 7 % | ~ 1 820 € |
| 4 000 €/mois | ~ 37 000 € | 30 % | ~ 13 % | ~ 4 830 € |
| 6 000 €/mois | ~ 55 000 € | 30 % | ~ 18 % | ~ 9 800 € |
| 10 000 €/mois | ~ 92 000 € | 41 % | ~ 27 % | ~ 24 800 € |
| 15 000 €/mois | ~ 138 000 € | 41 % | ~ 33 % | ~ 45 500 € |
Impact de la TMI sur vos décisions patrimoniales
Votre TMI est le paramètre central de toute stratégie patrimoniale. Chaque euro que vous déduisez de votre revenu imposable est économisé au taux de votre TMI. En TMI 30 %, un versement PER de 10 000 € économise 3 000 €. En TMI 41 %, le même versement économise 4 100 €.
TMI 11 %
Peu d’intérêt à la défiscalisation immédiate. Priorité à l’épargne productive : assurance-vie, PEA, immobilier locatif en nom propre avec régime micro (peu de charges déductibles).
TMI 30 %
PER intéressant (3 000 € versés = 900 € d’économies). Déficit foncier si immobilier avec travaux. Assurance-vie reste le socle. À partir de 30 %, la fiscalité commence à mordre significativement.
TMI 41 %
PER très rentable (10 000 € = 4 100 € d’économies). SCI IS pour l’immobilier (amortissements déductibles). Holding pour les dirigeants. FCPI, FIP. Stratégie active indispensable.
TMI 45 %
Ingénierie patrimoniale complète : plafond épargne retraite maximisé, structuration holding IS, SCPI en démembrement, donation et Pacte Dutreil pour la transmission. Chaque euro investi doit être analysé avec un CGP.
Quotient familial : comment les parts réduisent l’impôt
Le système du quotient familial divise le revenu du foyer par un nombre de parts, applique le barème, puis multiplie par ce même nombre. Résultat : un foyer de 2 parts avec 80 000 € paie moins que deux célibataires avec 40 000 € chacun.
| Situation familiale | Parts fiscales | Avantage fiscal |
|---|---|---|
| Célibataire sans enfant | 1 part | Référence |
| Couple marié / pacsé sans enfant | 2 parts | Barème appliqué sur revenu/2 |
| Couple avec 1 enfant | 2,5 parts | +0,5 part / enfant (1 et 2) |
| Couple avec 3 enfants | 4 parts | +1 part à partir du 3e enfant |
| Parent isolé (garde exclusive) | 2 parts min | +1 demi-part supplémentaire |
Quel revenu pour ne pas être imposable en 2026 ?
En 2026, le seuil d’imposition dépend du nombre de parts fiscales du foyer. Pour un célibataire sans enfant (1 part), le revenu net imposable à ne pas dépasser pour rester non imposable est de 17 133 €/an, soit environ 1 428 €/mois net. Au-delà de ce seuil, la première tranche à 11 % s’applique.
| Situation familiale | Parts fiscales | Revenu net imposable max |
|---|---|---|
| Célibataire sans enfant | 1 | 17 133 €/an |
| Couple marié / pacsé sans enfant | 2 | 34 266 €/an |
| Couple avec 1 enfant | 2,5 | 42 832 €/an |
| Couple avec 2 enfants | 3 | 51 399 €/an |
Déclaration commune ou séparée : quel choix ?
Les couples mariés et pacsés sont soumis par défaut à une imposition commune. Leurs revenus sont additionnés, puis divisés par 2 parts avant application du barème — ce qui les avantage fortement quand les revenus sont déséquilibrés. La déclaration commune est presque toujours plus avantageuse, sauf cas particuliers.
Déclaration commune (défaut)
- Revenus cumulés divisés par 2 parts
- Avantage si revenus déséquilibrés
- 1 seule déclaration à remplir
- Recommandé dans 90 % des cas
Déclaration séparée (option)
- Chaque conjoint déclare seul (1 part)
- Rarement avantageuse
- Possible si revenus égaux et élevés
- Année de mariage/divorce : comparer
Frais réels ou abattement forfaitaire 10 % ?
Par défaut, l’administration applique un abattement forfaitaire de 10 % sur vos salaires (plafonné à 14 426 €). Vous pouvez opter pour les frais réels si vos dépenses professionnelles réelles dépassent ce forfait : longs trajets domicile-travail, véhicule personnel, formation, deux logements.
Exemple : salaire brut 40 000 € — abattement forfaitaire = 4 000 €. Si vos frais réels (transport, repas, télétravail, formation) dépassent 4 000 €, optez pour les frais réels.
La décote : réduction d’impôt automatique
La décote est un mécanisme qui réduit automatiquement l’impôt des contribuables dont le montant dû est faible — sans demande. En 2026, la décote s’applique si l’impôt brut est inférieur à 1 929 € pour un célibataire et 3 191 € pour un couple. Formule : décote = 873 € – (75 % × impôt brut).
Revenus 2025 — calendrier de la déclaration 2026
Le simulateur calcule votre impôt 2026 sur vos revenus perçus en 2025. La déclaration s’effectue au printemps 2026 selon le calendrier habituel : ouverture du service en ligne mi-avril, clôture selon votre département entre fin mai et mi-juin. Le prélèvement à la source peut être modulé à tout moment sur impots.gouv.fr en cas de changement de situation.
Mi-avril
Ouverture du service de déclaration en ligne sur impots.gouv.fr.
Fin mai
Délai clôture zones 1 (départements 01-19 et non-résidents).
Début juin
Délai clôture zones 2 (départements 20-54).
Mi-juin
Délai clôture zones 3 (départements 55-976).
FAQ — impôt sur le revenu 2026
Quelle est la différence entre TMI et taux moyen d’imposition ?
Le barème 2026 a-t-il changé par rapport à 2025 ?
Passer dans une tranche supérieure fait-il payer plus d’impôt sur tous ses revenus ?
Comment réduire son impôt en connaissant sa TMI ?
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